1. aproba procedura de deschidere si mentinere a conturilor personale pentru inregistrarea tranzactiilor cu fonduri care intra in regim temporar de beneficiari ai fondurilor bugetare locale, institutiilor bugetare municipale si autonome (in continuare - procedura).
2. Am rezervat controlul asupra executării acestui ordin.
3. Ordinul va fi plasat pe site-ul oficial al orașului Nizhny Tagil.
1. DISPOZIȚII GENERALE
Procedura de deschidere și de întreținere a conturilor de contabilitate a operațiunilor cu resursele puse la dispoziție pentru eliminarea temporară a destinatarilor din bugetul local, bugetul municipal și instituții autonome (în continuare - comanda), concepute pentru a efectua operațiuni cu fonduri în timpul disponibil pentru destinatarii bugetului local, bugetul municipal și autonom instituțiile din orașul Nizhny Tagil (denumite în continuare "clienți").
2. Pentru a efectua operațiuni cu fonduri care intră în ordine temporară, fiecărui client i se permite să contabilizeze numai un singur cont personal pentru tranzacțiile cu fonduri aflate în posesiune temporară.
3. Pentru numerotarea conturilor personale în contul tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesie temporară se utilizează codul 05 - un cont personal pentru contabilizarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară.
2. Deschiderea și închiderea conturilor personale pentru a ține cont de operațiunile cu fonduri pentru utilizare temporară
4. Pentru deschiderea unui cont personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară, clienții prezintă următoarele documente:
1) o cerere de deschidere a unui cont personal în conformitate cu anexa nr. 1 la prezenta procedură.
2) o copie a actului constitutiv, certificat de fondator sau de notar (dacă există un client în cazul legal, acesta nu este reprezentat);
3) un card cu eșantioane de semnături și o amprentă de sigiliu (în prezența unui client în cazul juridic, nu apare).
5. Deschiderea contului pentru operațiunile contabile cu fonduri în ordinea intermediară se realizează prin permiterea șef cererea de management financiar înscriere pentru deschiderea contului în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil după prezentarea documentelor prevăzute la alineatul 4 din prezentul ordin.
Conturile personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesie temporară sunt înregistrate în Cartea de înregistrare a contului personal. Departamentul financiar pregătește anunțul de deschidere a contului personal (anexa nr. 2) și îl transmite clientului. În termen de cinci zile de la deschiderea unui cont personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară, departamentul financiar va notifica autoritatea fiscală la locul de înregistrare a clientului dacă este obligatorie prezentarea acestor informații în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Copiile de mesaje despre deschiderea unui cont personal sunt stocate în fișierul clientului.
6. Conturile personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesie temporară sunt închise de departamentul financiar:
1) la cererea de închidere a contului, depusă de client în formularul conform anexei nr. 3 la prezenta procedură.
2) atunci când actele legislative și alte acte normative normative care stau la baza realizării operațiunilor cu fonduri care intră în cedarea temporară a clientului sunt revocate sau recunoscute ca nevalabile.
La data închiderii contului personal, departamentul financiar va reconcilia mișcarea și soldurile fondurilor aflate în posesiune temporară de la începutul exercițiului financiar până în ziua închiderii, inclusiv. Reconcilierea indicatorilor înregistrați în contul personal atunci când este închisă se face prin furnizarea către client a unui raport privind situația contului personal pentru contul fondurilor aflate în posesiune temporară. Clientul, în prezența pe contul său personal pentru a înregistra tranzacții cu fonduri în lichidarea temporară a soldului, înaintează departamentului financiar un ordin de plată pentru transferul soldului fondurilor către destinație. Conturile clientului sunt închise dacă nu există un sold aflat în posesia temporară.
În termen de cinci zile de la închiderea contului pentru tranzacțiile contabile cu fonduri aflate în posesiune temporară, departamentul financiar va notifica autoritatea fiscală la locul de înregistrare a clientului dacă este obligatorie prezentarea acestor informații în conformitate cu legislația Federației Ruse. Copiile de mesaje despre închiderea contului sunt stocate în fișierul client.
7. Reînregistrarea conturilor personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară se face la cererea de reemitere a conturilor personale în conformitate cu anexa nr. 4 la prezenta procedură în următoarele cazuri:
a) schimbări în numele clientului, care nu sunt cauzate de reorganizare și care nu au legătură cu schimbarea subordonării;
b) schimbări în ordinea stabilită a structurii numerelor conturilor personale ale clientului.
Cererea de re-înregistrare a conturilor personale, în cazul schimbării numelui clientului, care nu sunt cauzate de restructurare și nu sunt asociate cu o schimbare de subordonare, copie a documentului fondator certificat de către fondator sau de către un notar și un nou card de semnătură aplicată (dacă sunt disponibile în practica juridică clientului - nu este disponibil).
3. CONTABILITATEA OPERAȚIUNILOR PRIVIND CONTURILE FACIALE PENTRU TRANZACȚIILE CONTABILE CU RESURSE ÎN ORDINELE TEMPORARE
8. Fondurile primite pentru eliminarea temporară a clienților care au înscriși în managementul financiar de către CRC în Nijni Tagil pe baza de plată documente plătitorilor, ar trebui să se reflecte în gestiunea financiară a conturilor personale pentru a ține cont de operațiuni cu fonduri în timpul disponibil pentru clienții relevante.
9. Comenzile de plată pentru transferul fondurilor primite pentru comanda temporară sunt prelevate de către departamentul financiar de la client în cadrul balanței libere de fonduri reflectate în contul său personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară. Departamentul financiar refuză să accepte ordinul de plată în următoarele cazuri:
- Insuficiența mijloacelor în contul personal pentru contul operațiunilor cu mijloace în timp;
- executarea incorectă a ordinelor de plată.
10. În conformitate cu procedura stabilită, departamentul financiar transmite un ordin de plată către RCC Nijni Tagil pentru plata din contul de gestiune financiară.
11. Managementul financiar cel târziu în următoarea zi lucrătoare după primirea extrasului de cont a gestiunii financiare a contului cu aplicarea documentelor de decontare și de numerar, pe baza cărora operațiunile au fost efectuate cu resursele puse la dispoziție pentru utilizare temporară, operarea reflectă datele privind contul în contul operațiunilor cu fonduri în depozitarea temporară a clientului relevant și emite un extras din contul său personal pentru a ține cont de tranzacțiile cu fonduri aflate în posesie temporară cu cererea pentru fiecare intrare sunt plătite x documente.
13. Sumele creditate în contul de gestiune financiară fără a specifica (în mod eronat) numele clientului, gestiunea financiară va reveni expeditorului cel târziu în ziua următoare datei primirii documentului de decontare de la bancă.
14. Gestiunea financiară reflectă operațiunile cu fondurile care intră în ordinul temporar al clientului, pe conturile personale pentru a ține cont de tranzacțiile cu fonduri aflate în posesie temporară, cu un rezultat de la începutul anului fiscal.
15. În contul personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară se reflectă:
- soldul fondurilor primite în ordine temporară la începutul anului fiscal curent;
- valoarea fondurilor primite în ordine temporară în cursul exercițiului financiar curent;
- valoarea fondurilor transferate în anul curent care au fost primite temporar;
- soldul fondurilor primite temporar la data bilanțului.
16. În extrasul din conturile personale, se reflectă înregistrările tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesie temporară:
- incluse la începutul zilei și venirea la sfârșitul zilei rămășițele fondurilor primite pentru utilizare temporară;
- suma încasărilor pentru ziua operațională a fondurilor primite pentru cedarea temporară;
- sumele de fonduri transferate pentru cedarea temporară;
- numere, date de documente de plată.
17. Clientul trebuie să notifice Departamentului Financiar cu privire la sumele înscrise eronat pe contul său personal în scopul de a ține cont de operațiunile cu fonduri aflate în posesiune temporară în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la primirea declarației. Dacă nu există obiecții în termenul stabilit, tranzacțiile reflectate în contul personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară și soldurile din acest cont sunt considerate confirmate.
Apendicele nr. 1
la procedura de deschidere și de
menținerea conturilor personale pentru contabilitate
operațiuni cu fonduri venite
pentru eliminarea temporară a destinatarilor
mijloacele bugetului local,
bugetul municipiului și
instituții autonome
al orașului Nižni Tagil
Apendicele nr. 2
la procedura de deschidere și de
menținerea conturilor personale pentru contabilitate
operațiuni cu fonduri venite
pentru eliminarea temporară a destinatarilor
mijloacele bugetului local,
bugetul municipiului și
instituții autonome
al orașului Nižni Tagil
Apendicele nr. 3
la procedura de deschidere și de
menținerea conturilor personale pentru contabilitate
operațiuni cu fonduri venite
pentru eliminarea temporară a destinatarilor
mijloacele bugetului local,
bugetul municipiului și
instituții autonome
al orașului Nižni Tagil
Apendicele nr. 4
la procedura de deschidere și de
menținerea conturilor personale pentru contabilitate
operațiuni cu fonduri venite
pentru eliminarea temporară a destinatarilor
mijloacele bugetului local,
bugetul municipiului și
instituții autonome
al orașului Nižni Tagil
„Crearea condițiilor pentru activitățile grupurilor de voluntariat ale populației pentru a proteja ordinea publică pe teritoriul formațiunii municipale“ Ekaterinburg "
"Cu privire la aprobarea procedurilor de acordare a subvențiilor pentru rambursarea unei părți a costurilor de plată a dobânzilor la împrumuturile primite de la instituțiile de credit din Rusia și împrumuturile primite de la cooperativele de credit pentru consumatori"
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: