Privind aprobarea procedurii de deschidere și menținere de către organele teritoriale a Trezoreriei Federale

Ordinul Trezoreriei Rusiei

Cu privire la aprobarea Procedurii de deschidere și menținerea organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale conturi personale pentru a ține cont de tranzacțiile cu resursele puse la dispoziție pentru utilizarea temporară a instituțiilor bugetare federale, în conformitate cu legile.

Cu privire la aprobarea procedurii de deschidere și întreținere de către organismele teritoriale

Trezoreria federală a conturilor personale pentru a ține cont de tranzacțiile cu fonduri,
intrând într-o ordine temporară a instituțiilor bugetare federale
în conformitate cu actele legislative și alte acte normative
Federația Rusă *

2. Am rezervat controlul asupra executării acestei comenzi.

Aplicație. Procedura de deschidere și menținere de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a conturilor personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri care se află în cedarea temporară a instituțiilor bugetare federale în conformitate cu legislația și legislația.

COMANDA
deschiderea și întreținerea organelor teritoriale
Conturile personale ale contabilului federal al Trezoreriei
operațiuni cu fonduri care intră în ordine temporară
instituțiile bugetare federale în conformitate cu legislația
și alte acte normative ale Federației Ruse *

I. Dispoziții generale

3. Organismul Trezoreriei Federale, în scopul efectuării operațiunilor cu fonduri care intră într-o ordine temporară, deschide un cont personal către client pentru a înregistra tranzacții cu fonduri aflate în posesiune temporară.

Atunci când se numerotează conturile personale pentru operațiunile contabile cu fonduri aflate în posesie temporară, se utilizează codul 05 - un cont personal pentru contabilizarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară.

organism federal Trezoreriei atunci când deschiderea unui cont client în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil pentru a utiliza numărul de cont atribuit de către client în registrul consolidat al administratorilor principali, administratorii și beneficiarii fondurilor bugetare federale la deschiderea de conturi pentru contabilizarea operațiunilor cu fonduri de la bugetul federal.

II. Procedura de deschidere și închidere a conturilor personale pentru contabilizarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară

5. Contul personal pentru operațiunile contabile cu fonduri în timpul disponibil pentru a oferi instituțiilor bugetare federale în Trezoreria federală la locul de deschidere a contului său de beneficiarul bugetului federal. Dacă în momentul deschiderii contului în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil instituției bugetul federal nu se deschide un cont personal al destinatarului bugetului federal, autoritatea Trezoreriei Federale se deschide mai întâi instituțiile bugetare federale în modul stabilit contul destinatarului din bugetul federal privind locația instituției statului federal.

Un cont personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesie temporară va fi deschis biroului de executare de către Trezoreria federală la sediul unității care execută procedura de executare.

6.1. Pentru a deschide un cont personal în scopul înregistrării tranzacțiilor cu fonduri într-o ordine temporară, unitatea de executare transmite organelor Trezoreriei federale următoarele documente:

a) o scrisoare a organului teritorial al executorului judecătoresc Serviciului Federal, a creat divizia exercitarea de aplicare, cu cererea de deschidere a unității responsabile procedurii de executare, un cont la altul pentru operațiuni cu fonduri în timpul disponibil, semnăturile decorate ale directorului și contabilul-șef al organului teritorial al executorului judecătoresc Serviciului Federal ;

c) o copie a Regulamentului privind divizia care execută procedura de executare, aprobată de fondator sau notarial, aprobată de organul teritorial al Serviciului Federal Bailiff care la creat;

8. Conturile personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară sunt închise de către organismul Trezoreriei Federale:

b) la anularea sau invalidarea actelor legislative și altor acte normative ale Federației Ruse, care constituie baza pentru desfășurarea operațiunilor cu fonduri care intră în cedarea temporară a clientului;

c) în legătură cu excluderea clientului din Registrul consolidat al managerilor, administratorilor și beneficiarilor bugetului federal, în conformitate cu procedura stabilită.

În ziua semnării reconcilierii clientului, în prezența contului său personal în contul operațiunilor cu fonduri primite în ordinea intermediară, soldul fondurilor primite în ordinea intermediară este în autoritatea ordinului de plată federal Trezorerie pentru transferul de echilibru intenționat.

III. Tranzacții contabile pe conturile personale pentru contabilizarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară

III. Operațiuni contabile privind conturile personale pentru contul operațiunilor
cu fonduri aflate în posesiune temporară

11. Fondurile primite pentru eliminarea temporară a clientului, creditate în contul organismului federal Trezoreriei pe baza documentelor de plată ale contribuabililor sunt supuse unor organisme de reflexie ale Trezoreriei Federale în conturile personale pentru a ține cont de operațiunile cu fonduri în timpul disponibil la respectivul client.

Cu toate acestea, în câmpul "Scopul plății" al ordinului de plată, codul de clasificare bugetară a Federației Ruse nu este specificat.

Organismul Federal al Trezoreriei refuză să accepte un ordin de plată în următoarele cazuri:

- Insuficiența mijloacelor în contul personal pentru contul operațiunilor cu mijloace în timp;

- neconcordanțele semnăturilor pe ordinul de plată cu eșantioanele de semnături din eșantionul de semnătură;

- înregistrarea ordinelor de plată cu încălcarea cerințelor specificate la punctul 11 din prezenta procedură.

14. organism federal Trezoreriei, în ordinea stabilită este instituția bancară un ordin de plată pentru plata acestora din contul organismului federal de Trezorerie și reflectă tranzacțiile în numerar din contul în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil la respectivul client.

15. Corpul Trezoreriei Federale cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la primirea extrasului de cont din contul organismului federal Trezoreriei cu aplicarea de decontare și de numerar documente, în baza cărora operațiunile au fost efectuate cu resursele puse la dispoziție pentru eliminarea temporară a clientului, care să reflecte aceste tranzacții pe cont în contul operațiunilor prin intermediul unui ordin intermediar al clientului corespunzător și oferă clientului o declarație a contului său în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil pentru n pentru fiecare înregistrare a documentelor de plată cu ștampila autorității federale de trezorerie la executare.

16. În fiecare lună, cel târziu în a treia zi lucrătoare a lunii care urmează anului de raportare, organele Trezoreriei Federale reconcilierea soldurilor cu clientul, precum și operațiuni privind circulația fondurilor în contul în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil pentru client.

În cazul în care clientul nu are obiecții în scris, în termen de trei zile lucrătoare de la data înmânării certificatului specificat de operațiuni cu fonduri care intră în ordinul temporar, tranzacțiile și soldurile reflectate în acest cont personal se consideră confirmate.

18. Sumele creditate în contul organismului federal Trezoreriei fără (eronate indicație) numele clientului, organism federal Trezoreriei cel târziu în ziua următoare datei primirii documentului de plată de la bancă, a revenit la expeditor.

IV. Procedura de păstrare a conturilor personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară

19. Organismele federale de trezorerie reflectă tranzacțiile cu fonduri primite pentru eliminarea temporară a clientului, conturile personale pentru a ține cont de operațiunile cu fonduri în timpul disponibil la un total cumulat de la începutul anului fiscal.

20. În contul personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară sunt supuse unei analize:

soldul fondurilor primite în ordine temporară la începutul anului fiscal curent;

valoarea fondurilor primite în ordine temporară în cursul exercițiului financiar curent;

valoarea fondurilor transferate în anul curent, primite pentru cedarea temporară;

soldul fondurilor primite temporar la data bilanțului.

V. Extrase din conturile personale pentru a ține cont de tranzacțiile cu fonduri aflate în posesia temporară

23. Declarația trebuie să reflecte:

Soldul fondurilor primite la începutul zilei și ieșirea la sfârșitul zilei pentru eliminarea temporară;

suma încasărilor pentru ziua operațională a fondurilor primite pentru cedarea temporară;

sumele de fonduri transferate pentru cedarea temporară;

numere, date de documente de plată.

24. Clientul nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la primirea declarației trebuie să notifice Trezoreria federală a sumelor înscrise în mod greșit în contul său personal în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil. Dacă nu există nici o obiecție în termen de tranzacții de timp specificate reflectate în contul personal pentru operațiunile contabile cu fonduri în timpul disponibil, iar soldul acestui cont este confirmată.

organism federal Trezoreriei atunci când detectează înregistrări eronate făcute de aceștia în contul în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil, dreptul de a face fără intrarea corectivă a clientului acordul în contul personal în cursul anului fiscal curent. Aceste intrări sunt înregistrate în evidențele contabile pe baza organismului federal Trezoreriei confirmând data detectării erorii, urmată de notificare a clientului cel târziu în următoarea zi după înregistrarea dosare penale.

25. În cazul pierderii declarațiilor clientului sau a anexelor duplicate pot fi emise de Trezoreria federală clientului la cererea scrisă cu aprobarea contabilului-șef al organismului federal Trezoreriei sau alte organisme autorizate de către șeful personalului Federal Trezoreriei.

Rapoartele privind neachitarea declarațiilor sau atașamentelor la acestea trebuie trimise organelor Trezoreriei Federale în termen de trei zile de la data primirii declarației următoare.

Anexa N 1. Actul de reconciliere pe contul personal pentru operațiunile de operațiuni contabile cu resursele puse la dispoziție pentru utilizarea temporară a instituțiilor bugetare federale, în conformitate cu legile și reglementările din Federația Rusă

Anexa N 2. Referința privind operațiunile cu fonduri care se află în ordinea temporară a instituțiilor bugetare federale în contul personal.

REZUMAT
privind operațiunile cu fonduri care intră temporar
ordinea instituțiilor bugetare federale

în contul personal N

Numele organului teritorial al Trezoreriei Federale

Unitate de măsură: freca.

Soldul fondurilor la începutul anului

Soldul fondurilor de la data declarației

Responsabil executiv al Federal

Anexa N 3. Extras din contul personal pentru a înregistra tranzacții cu fonduri care se află în ordinea temporară a instituțiilor bugetare federale.

EXTRAS
Din contul personal pentru contul operațiunilor cu mijloace,
intrând într-o ordine temporară de federal

instituțiile bugetare N

Data declarației anterioare

Numele organismului
Trezoreria federală

Unitate de măsură: freca.

Soldul fondurilor la începutul zilei:

Suma revoluțiilor pe zi

Soldul la sfârșitul zilei: