1. Se aprobă procedura de deschidere și menținerea organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale conturi personale pentru a ține cont de tranzacțiile cu resursele puse la dispoziție pentru utilizarea temporară a instituțiilor federale, în conformitate cu legislația rusă.
2. Am rezervat controlul asupra executării acestei comenzi.
Șeful T. Nesterenko
Procedura de deschidere și menținere de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a conturilor personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fondurile care intră în cedarea temporară a instituțiilor federale în conformitate cu legislația Federației Ruse
2. Organele Trezoreriei Federale pentru înregistrarea operațiunilor privind resursele puse la dispoziție pentru eliminarea temporară a clienților, în conformitate cu legislația Federației Ruse (în continuare - fondurile primite pentru utilizare temporară), deschis pentru stabilit de către Banca Centrală a Federației Ruse, procedura în instituțiile Băncii Centrale a Federației Ruse, și în absența Băncii Centrale Federația Rusă a instituțiilor pe teritoriul sau imposibilitatea efectuării acestor funcții respective - în instituții de credit x, determinată în conformitate cu legislația Federației Ruse (denumită în continuare - Banca) - contul pentru bilanțul 40302 N „Fondurile primite în ordinea intermediară a instituțiilor bugetare“ (în continuare - de către autoritatea Trezoreriei Federale), cu semnul distinctiv al „1“ în numărul personal de cifre paisprezecea cont.
3. Organismul Trezoreriei Federale, în scopul efectuării operațiunilor cu fonduri care intră într-o ordine temporară, deschide un cont personal către client pentru a înregistra tranzacții cu fonduri aflate în posesiune temporară.
Atunci când se numerotează conturile personale pentru operațiunile contabile cu fonduri aflate în posesie temporară, se utilizează codul 05 - un cont personal pentru contabilizarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară.
organism federal Trezoreriei atunci când deschiderea unui cont client în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil pentru a utiliza numărul de cont atribuit de către client în registrul consolidat al administratorilor principali, administratorii și beneficiarii fondurilor bugetare federale la deschiderea de conturi pentru contabilizarea operațiunilor cu fonduri de la bugetul federal.
II. Procedura de deschidere și închidere a conturilor personale pentru contabilizarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară
5. Contul personal pentru operațiunile contabile cu fonduri în timpul disponibil pentru a oferi clienților în Trezoreria federală la locul de deschidere a contului său de beneficiarul bugetului federal. Dacă în momentul deschiderii contului în contul operațiunilor cu fonduri care nu sunt deschise eliminarea temporară a contului personal al clientului în contul operațiunilor cu fonduri de la bugetul federal, organismul federal Trezoreriei se deschide la client, în conformitate cu procedura stabilită în primul rând cont personal în contul operațiunilor cu fonduri de la bugetul federal.
Fiecărui client i se poate deschide un singur cont personal pentru a ține cont de tranzacțiile cu fonduri aflate în posesiune temporară.
6. Pentru a deschide un cont personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesia temporară, clientul trebuie să prezinte organului Trezoreriei Federale următoarele documente:
c) o copie a actului constitutiv, certificată de fondator sau de notar (dacă există un client în cazul legal, nu este reprezentat);
d) copii ale actelor legislative și altor acte normative ale Federației Ruse, care stau la baza operațiunii cu fonduri care intră în cedarea temporară a clientului.
7. Deschiderea contului de client în contul operațiunilor cu eliminarea temporară se realizează prin permiterea capului inscripția și contabilul-șef (persoane le înlocui) autoritate a Trezoreriei Federale în cererea de deschidere a contului în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil după prezentarea către Autoritatea Federală tezaurul documentelor specificate în clauza 6 a prezentei proceduri.
8. Conturile personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară sunt închise de către organismul Trezoreriei Federale:
b) la anularea sau invalidarea actelor legislative și altor acte normative ale Federației Ruse, care constituie baza pentru desfășurarea operațiunilor cu fonduri care intră în cedarea temporară a clientului;
c) în legătură cu excluderea clientului din Registrul consolidat al managerilor, administratorilor și beneficiarilor bugetului federal, în conformitate cu procedura stabilită.
9. La data de închidere a contului în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil pentru organismul federal Trezoreriei trebuie să facă o reconciliere cu traficul de client și valoarea fondurilor primite în ordinea intermediară de la începutul exercițiului financiar în ziua închiderii contului, inclusiv. Reconcilierea formalizate operațiunilor de reconciliere actul pe contul personal în contul operațiunilor cu fonduri primite în ordinea interimară a instituțiilor federale, în conformitate cu legislația rusă în conformitate cu apendicele N 1 la prezenta procedură (denumită în continuare - actul de reconciliere), care se face în două exemplare, și aprobat de șefii Trezoreriei federale și de client. În cazul serviciului de transfer de client la un alt organ al Trezoreriei Federale a actului de reconciliere se face în trei exemplare. În acest caz, al treilea exemplar este trimis organismului Trezoreriei federale, care acceptă clientul pentru întreținere.
În ziua semnării reconcilierii clientului, în prezența contului său personal în contul operațiunilor cu fonduri primite în ordinea intermediară, soldul fondurilor primite în ordinea intermediară este în autoritatea ordinului de plată federal Trezorerie pentru transferul de echilibru intenționat.
Când trimiteți clientul la serviciu la un alt organ al Trezoreriei Federale este un client în primirea agenția sa de serviciu al Trezoreriei Federale a emis în mod corespunzător, o declarație de reconciliere și documentele menționate la punctul 6 din prezentul ordin. În clientul de afaceri juridice, acesta rămâne în corpul Trezoreriei Federale din fostul loc de serviciu, stochează toate documentele menționate la punctul 6 din prezentul ordin, precum și actul de reconciliere, în termenul prevăzut de legislația Federației Ruse.
III. Operațiuni contabile privind conturile personale pentru operațiuni contabile cu fonduri destinate eliminării temporare
11. Fondurile primite pentru eliminarea temporară a clientului, creditate în contul organismului federal Trezoreriei pe baza documentelor de plată ale contribuabililor sunt supuse unor organisme de reflexie ale Trezoreriei Federale în conturile personale pentru a ține cont de operațiunile cu fonduri în timpul disponibil la respectivul client.
Cu toate acestea, în câmpul "Scopul plății" al ordinului de plată, codul de clasificare bugetară a Federației Ruse nu este specificat.
Organismul Federal al Trezoreriei refuză să accepte un ordin de plată în următoarele cazuri:
- Insuficiența mijloacelor în contul personal pentru contul operațiunilor cu mijloace în timp;
- neconcordanțele semnăturilor pe ordinul de plată cu eșantioanele de semnături din eșantionul de semnătură;
- înregistrarea ordinelor de plată cu încălcarea cerințelor specificate la punctul 11 din prezenta procedură.
13. În cazul în care ordinul de plată nu corespunde datei de data efectivă depunerii la autoritatea Trezoreriei Federale pentru mai mult de o zi, reprezentantul clientul este obligat pe al doilea exemplar al ordinului de plată precizează data performanțele sale actuale.
14. organism federal Trezoreriei, în ordinea stabilită este instituția bancară un ordin de plată pentru plata acestora din contul organismului federal de Trezorerie și reflectă tranzacțiile în numerar din contul în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil la respectivul client.
15. Corpul Trezoreriei Federale cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la primirea extrasului de cont din contul organismului federal Trezoreriei cu aplicarea de decontare și de numerar documente, în baza cărora operațiunile au fost efectuate cu resursele puse la dispoziție pentru eliminarea temporară a clientului, care să reflecte aceste tranzacții pe cont în contul operațiunilor prin intermediul unui ordin intermediar al clientului corespunzător și oferă clientului o declarație a contului său în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil pentru n pentru fiecare înregistrare a documentelor de plată cu ștampila autorității federale de trezorerie la executare.
16. În fiecare lună, cel târziu în a treia zi lucrătoare a lunii care urmează anului de raportare, organele Trezoreriei Federale reconcilierea soldurilor cu clientul, precum și operațiuni privind circulația fondurilor în contul în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil pentru client.
Reconcilierea se face prin furnizarea de Trezoreria federală privind informațiile de client la primirea privind tranzacțiile cu fonduri primite de la agențiile federale de ordine intermediare formate, în conformitate cu anexa N 2 la prezentul ordin total cumulat de la începutul anului în prima zi a lunii următoare perioadei de raportare, pe suport de hârtie copie sau în format electronic, în conformitate cu acordul privind schimbul de documente electronice semnate între autoritatea Trezoreriei Federale și client.
În cazul în care clientul nu are obiecții în scris, în termen de trei zile lucrătoare de la data înmânării certificatului specificat de operațiuni cu fonduri care intră în ordinul temporar, tranzacțiile și soldurile reflectate în acest cont personal se consideră confirmate.
18. Sumele creditate în contul organismului federal Trezoreriei fără (eronate indicație) numele clientului, organism federal Trezoreriei cel târziu în ziua următoare datei primirii documentului de plată de la bancă, a revenit la expeditor.
IV. Procedura de păstrare a conturilor personale pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară
19. Organismele federale de trezorerie reflectă tranzacțiile cu fonduri primite pentru eliminarea temporară a clientului, conturile personale pentru a ține cont de operațiunile cu fonduri în timpul disponibil la un total cumulat de la începutul anului fiscal.
20. În contul personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesie temporară sunt supuse unei reflecții:
soldul fondurilor primite în ordine temporară la începutul anului fiscal curent;
valoarea fondurilor primite în ordine temporară în cursul exercițiului financiar curent;
valoarea fondurilor transferate în anul curent care au fost primite temporar;
soldul fondurilor primite temporar la data bilanțului.
21. Organele Trezoreriei Federale, la sfârșitul lunii copiei de raportare a broșurii de conturi personale pentru a ține cont de operațiuni cu fonduri în timpul disponibil pe suport de hârtie în stivă, în ordine crescătoare a numărului de conturi personale și le-tiv în afaceri.
Depunerea acestor documente este efectuată de Trezoreria Federală în modul prevăzut de legislația Federației Ruse.
V. Extrase din conturile personale pentru a ține cont de tranzacțiile cu fonduri aflate în posesiune temporară
22. Extrasele din conturile personale pentru a ține cont de tranzacțiile cu fonduri primite în ordinea intermediară a agențiilor federale, în conformitate cu anexa N 3 la prezenta procedură (denumită în continuare - declarație) cererile, sunt formate în ziua lucrătoare și o broșură a Trezoreriei Federale în ordinea cronologică într-o separat caz. Stocarea acestor documente este organul Trezoreriei Federale în modul prevăzut de legislația Federației Ruse. copii În al doilea rând de extrase din aplicațiile necesare și cu marca organismului federal Trezoreriei pentru fiecare cerere și fiecare declarație în termenul stabilit prin prezentul ordin se eliberează persoanelor care au dreptul la prima sau a doua semnătură de pe contul personal pentru operațiunile contabile cu fonduri în timpul disponibil, sau reprezentanți ai puterii de avocat emise în timp util.
23. Declarația trebuie să reflecte:
incluse la începutul zilei și venirea la sfârșitul zilei rămășițele fondurilor primite pentru utilizare temporară;
suma încasărilor pentru ziua operațională a fondurilor primite pentru cedarea temporară;
sumele de fonduri transferate pentru cedarea temporară;
numere, date de documente de plată.
24. Clientul nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la primirea declarației trebuie să notifice Trezoreria federală a sumelor înscrise în mod greșit în contul său personal în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil. Dacă nu există obiecții în termenul stabilit, tranzacțiile reflectate în contul personal pentru înregistrarea tranzacțiilor cu fonduri aflate în posesiune temporară și soldurile din acest cont sunt considerate confirmate.
organism federal Trezoreriei atunci când detectează înregistrări eronate făcute de aceștia în contul în contul operațiunilor cu fonduri în timpul disponibil, dreptul de a face fără intrarea corectivă a clientului acordul în contul personal în cursul anului fiscal curent. Aceste intrări sunt înregistrate în evidențele contabile pe baza organismului federal Trezoreriei confirmând data detectării erorii, urmată de notificare a clientului cel târziu în următoarea zi după înregistrarea dosare penale.
25. În cazul pierderii declarațiilor clientului sau a anexelor duplicate pot fi emise de Trezoreria federală clientului la cererea scrisă cu aprobarea contabilului-șef al organismului federal Trezoreriei sau alte organisme autorizate de către șeful personalului Federal Trezoreriei.
Rapoartele privind neachitarea declarațiilor sau atașamentelor la acestea trebuie trimise organelor Trezoreriei Federale în termen de trei zile de la data primirii declarației următoare.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: