Dezvoltarea diferitelor forme și tipuri de împrumuturi

Principalele forme de creditare ca formă de decontare (decontare cu plata în rate) sunt:

· Un împrumut corporativ este o formă tradițională de creditare, în care furnizorul (vânzătorul) oferă un împrumut cumpărătorului sub forma unei plăți amânate. O variație a împrumutului corporativ este avansul cumpărătorului, care este plătit furnizorului (vânzătorului) după semnarea contractului (contractului).







· Împrumut la ordin bilet la ordin (contabil). Banca oferă un împrumut de factură (contabil) titularului unei facturi prin cumpărarea (înregistrarea) unei facturi înainte de data scadenței. Proprietarul facturii primește de la bancă suma indicată în factură, minus rata de actualizare, comisioane și alte cheltuieli. Părțile pot prelungi termenul de plată, adică să prelungească biletul la ordin. Prelungirea este directă, simplă și indirectă. Cu prelungirea directă a facturii, se face o notă corespunzătoare cu privire la proiectul de lege, certificată de semnăturile părților. Cu o răsturnare simplă, o astfel de înregistrare nu este făcută. Cu prelungirea indirectă, se întocmește un nou proiect de lege și vechea este retrasă din circulație.

Închiderea creditului contabil se face pe baza notificărilor băncii privind plata facturii. Rata de actualizare pentru o factură este rata dobânzii utilizată pentru calcularea valorii dobânzii reduse. Rata de actualizare - o taxă percepută pentru avansurile în numerar la un cont de proiect de lege (sau alte titluri de valoare, cupoane, obligațiuni, obligațiuni) bancare. Contabilizarea unei facturi este achiziționarea unei facturi înainte de data scadentă pentru plata acesteia. Dobânda contabilă este diferența dintre valoarea nominală a facturii și suma plătită băncii la momentul cumpărării acesteia.

Un exemplu. Prețul nominal al unui proiect de lege este de 10 milioane de ruble. Banca o cumpără, plătind 9,5 milioane de ruble. cu 6 luni înainte de scadență, pe factură. Apoi, rata de actualizare este de 0,5 milioane de ruble. iar rata de actualizare este de 10% pe an ((10-9.5) / 10 * 6) * 12 * 100

Băncile comerciale, care efectuează tranzacții cu facturi, pot aplica simultan mai multe rate de scont. Aceste rate de scont se numesc rate de scont private. Rata de actualizare aplicată de Banca Centrală a Rusiei în tranzacțiile cu băncile comerciale și instituțiile de credit este rata de actualizare oficială. Nivelul său este de obicei sub nivelul ratelor dobânzilor private.

Factoring - un tip de operațiuni comerciale și de comision legate de creditarea capitalului circulant. Factoringul este o încasare a creanțelor cumpărătorului și este un tip specific de creditare și intermediere pe termen scurt. Factoring prevede deservirea vânzătorului. Scopul său principal este de a primi fonduri imediat sau la timp, stabilite prin contract. Ca urmare, vânzătorul nu depinde de solvabilitatea cumpărătorului. Relația dintre bancă și vânzător în factoring este reglementată de contract. Contractul poate fi deschis și închis (confidențial). Cu un contract deschis, debitorul este informat despre participarea la tranzacția de factoring, cu contractul închis, debitorii nu sunt informați despre disponibilitatea contractului de factoring. Contractul prevede, de asemenea, dacă dreptul de recurs este sau nu prevăzut, și anume cesiunea inversă a creanțelor (returnează-le vânzătorului). Factorizarea este efectuată după cum urmează. Banca dobândește de la entitate de afaceri - dreptul vânzătorului de a colecta creanțe cumpărător de bunuri (lucrări, servicii) și timp de 2-3 zile listeaza entitate economică înseamnă valoarea de 70-90% pentru produsele livrate la momentul depunerii. După primirea plății din aceste conturi de la clienți, banca transferă entității comerciale restul de 30-10% din suma conturilor minus dobânzi și comisioane. La determinarea plății pentru factoring se procedează la dobânda primită de părți pentru împrumut și la perioada medie de ședere a fondurilor în localități cu cumpărătorul.







În calculele pentru tranzacțiile de export-import, se aplică astfel de forme de credit, cum ar fi forfetarea, creditul în cont deschis, descoperitul de cont.

· Forfetarea este o formă de împrumut de către o bancă sau o companie financiară prin achiziționarea de cambiile și alte creanțe de creanță asupra tranzacțiilor de comerț exterior. Forpeting este utilizat pentru furnizarea de mașini, echipamente pentru cantități mari cu plată în rate mari (până la 7 ani).

· Overdraft este o formă de împrumut pe termen scurt, furnizarea căruia se efectuează prin înscrierea fondurilor din contul clientului peste soldul fondurilor din contul său. Ca urmare a unei astfel de operațiuni, se formează un echilibru negativ, adică soldul debitorului - datoriile clientului către bancă. Banca și clientul încheie un acord între ele, care stabilește suma maximă a descoperitului de cont, condițiile de acordare a împrumutului, procedura de rambursare, rata dobânzii pentru împrumut.

1. Structura sistemului de credit modern.

Când vine vorba de sistemul de credit, înseamnă de obicei cele două părți. În primul rând, este un set de relații de credit, forme și metode de creditare. În plus, este o colecție de bănci, alte instituții financiare care acumulează numerar gratuit și le oferă un împrumut. Se crede că sistemul de credit - un concept mai larg și încăpător în comparație cu sistemul bancar, deoarece aceasta din urmă include numai setul de bănci care operează în țară. Creditul este un sistem în plus față de bănci, care sunt, desigur, link-ul de conducere include servicii bancare, de consum, de afaceri, guvern, relații internaționale de credit cu forme și metode de creditare lor. Sistemul modern de credite constă din următoarele linii principale:

1. băncile centrale, băncile de stat sau cele semi-publice;

2. Sector bancar: bănci comerciale, bănci de economii, bănci de investiții, bănci ipotecare, bănci comerciale specializate;

3. instituții financiare specializate nebancare: societăți de asigurări, fonduri de pensii, societăți de investiții, societăți financiare, fonduri de caritate, asociații de economii, uniuni de credit.

Schema de trei niveluri de structură a sistemului de credite de mai sus este tipică pentru majoritatea țărilor industrializate, în special, SUA, Europa de Vest și Japonia. Cu toate acestea, în ceea ce privește gradul de dezvoltare a acestor sau acele legături, țările individuale diferă semnificativ una de cealaltă. Cel mai dezvoltat sistem de credite din Statele Unite, este ghidat de țările industrializate în formarea sistemului său de credit. Cu toate acestea, fiecare țară are caracteristici proprii.

Astfel, în sistemul de credite al țărilor din Europa de Vest, sectoarele bancar și de asigurări au fost dezvoltate pe scară largă. În Germania, sectorul bancar se bazează în principal pe bănci comerciale, de economii și ipotecare. În plus, instituția băncilor ipotecare ocupă o cotă mare în Germania în sistemul de credite și pe piața de capital de împrumut. Pentru Franța, diviziunea sectorului bancar se caracterizează în principal prin băncile comerciale care primesc depozite, băncile de afaceri care îndeplinesc funcții de investiții și băncile de economii. Sistemul modern de credite al Japoniei are un sistem de trei niveluri: Banca Centrală, sectoarele bancar și specializate. În același timp, cel mai dezvoltat sector bancar, bazat pe bănci urbane (comerciale) și bănci de economii.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: