Verificarea disciplinei de numerar
În termenii stabiliți de conducătorul întreprinderii. dar cel puțin o dată pe trimestru, inventarul brusc al casei se efectuează cu o renumărare completă de poloneză (numerotare) a numerarului și verificarea altor obiecte de valoare din casierie.
Pentru a efectua un inventar al casei de marcat, se dispune de o comisie prin ordinul șefului întreprinderii. Comisia verifică disponibilitatea banilor și a altor obiecte de valoare prin renumărarea completă a tuturor banilor din casa de marcat. Rezultatul este comparat cu datele de raportare.
Pe baza rezultatelor lucrărilor, comisia întocmește un inventar de numerar și alte obiecte de valoare în forma prescrisă.
Actul se face în două exemplare și este semnat de comisie și de persoana responsabilă. Un exemplar al actului este transferat departamentului contabil al întreprinderii, al doilea rămâne cu persoana responsabilă din punct de vedere financiar.
Controalele privind respectarea regulilor de efectuare a tranzacțiilor în numerar și procedura de decontare în numerar în Republica Belarus de către entitățile comerciale sunt efectuate de bănci în locul în care este deschis contul. Verificarea disciplinei de numerar trebuie efectuată cel puțin o dată în doi ani, iar în caz de îndoială banca și mai des.
Pentru a efectua cecul, banca selectează datele privind contul întreprinderii tranzacțiilor în numerar efectuate în perioada auditată.
Rezultatele auditului sunt documentate într-un act în care se reflectă pe deplin următoarele aspecte:
1. Completitudinea capitalizării numerarului primit de la casa de numerar a băncii
2. Completitudinea livrării de numerar la casa de schimb a băncii
3. Utilizarea țintă a numerarului primite de la băncile de numerar
4. Respectarea termenilor și condițiilor convenite cu banca pentru utilizarea de către întreprindere a numerarului
5. Respectarea cuantumului maxim stabilit de decontare în numerar între întreprinderi
Bani. Credit. Banca. Enterprise Finance
Bani. Credit. Banca. Enterprise Finance
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: