Poziția valutară
La efectuarea unei tranzacții valutare, banca cumpără o monedă și vinde o altă monedă.
Un contract cu livrarea imediată a valutei (numerar) înseamnă că o parte din resursele băncii în moneda pe care o vând este investită într-o altă - moneda achiziționată.
Dacă banca efectuează o tranzacție pentru o perioadă (o tranzacție urgentă). atunci, prin dobândirea unei creanțe într-o singură monedă, acceptă obligația într-o altă monedă.
Astfel, activele și pasivele bilanțului, precum și cerințele din afara bilanțului și pasivele băncii în valută străină determină poziția sa valutară.
Astfel, o poziție valutară deschisă (ORP) înseamnă pentru bancă apariția riscului valutar. asociate cu schimbarea cursurilor de schimb. În această privință, se întâlnește adesea denumirea ORP - poziția riscului valutar. Riscul valutar există întotdeauna atunci când există atât poziții deschise lungi, cât și scurte.
Poziția valutară apare și se calculează la încheierea tranzacției. și nu atunci când efectuează calcule, inclusiv, de exemplu:
· La data încheierii tranzacției pentru cumpărarea sau vânzarea valutei valutare și a altor valute,
· La data acumulării veniturilor din dobânzi (cheltuieli)
· La data transferului în cont (remiterea din cont) a altor venituri (cheltuieli) în valută.
Calculul ORP pe baza datelor contabile pentru agregatul totale si omorînd bilanțului care reprezintă, respectiv, valoarea în numerar urgentului și riscul modificărilor ratelor de schimb.
Fig. Structura poziției valutare deschise a băncii
Valorile nete ale riscului (pozițiile deschise) se determină prin însumarea (ținând cont de simbolul poziției) a bilanțului total și a pozițiilor totale din afara bilanțului în monedele individuale.
Pentru fiecare valută străină se determină separat ORP și care urmează să fie transferat la echivalentul rublei a curentului la data bilanțului a cursului de schimb oficial, care sunt stabilite de Banca Rusiei.
Limitele (limitele ORP) se stabilesc pe baza raportului dintre valoarea absolută a poziției și capitalul propriu al băncii la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, în contextul următoarelor indicatori de raportare:- nu trebuie să depășească 10% din capitalul băncii:
- pozițiile bilanțiere totale
- elemente cumulate din afara bilanțului
- poziție deschisă (lungă sau scurtă)
- poziție deschisă în ruble rusești (echilibrare)
- valoarea totală a tuturor AFP lungi (scurte) nu ar trebui să depășească 20% din fondurile proprii ale băncii (capital).
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: