Specificul de calculare a poziției opțiunii nete este după cum urmează.
La calcularea poziției opționale nete, contractele de opțiuni sunt acceptate într-o valoare egală cu produsul din valoarea nominală a contractului de opțiune încheiat pe piețele organizate și neorganizate de factorul delta.
Dacă pe parcursul zilei nu există o valoare a opțiunii de piață, instituțiile de credit determină valoarea coeficientului delta după cum urmează:
1) Pentru opțiunile "de vânzare" se determină diferența dintre valoarea nominală a activului suport și valoarea sa curentă
valoarea de piață;
2) Pentru opțiunile de "cumpărare", diferența dintre valoarea de piață curentă a activului suport și valoarea sa de piață
cu o valoare nominală;
3) Valoarea finală este redusă cu valoarea primei plătite / primite pe unitate a activului suport.
Dacă rezultatul este 0, se presupune că delta este de 0,5; dacă rezultatul este mai mare de 0, atunci delta este 1,0; dacă rezultatul este mai mic decât 0, atunci delta este 0.
Valoarea nominală a unui contract de opțiune este înțeleasă ca valoarea determinată în conformitate cu termenii contractului și reflectată în conturile relevante ale contabilității în afara bilanțului.
Contractele opționale cu o primă zero la calcularea poziției opțiunii nete nu sunt incluse.
Particularitățile de calcul al poziției nete privind garanțiile
garanții irevocabile în valută primite ca garanție a creditelor denominate într-o monedă care urmează să fie incluse în calculul pozițiilor nete sunt ponderate cu un factor corespunzător raportul grupului de risc pentru care a atribuit datoria spus. În acest caz, în funcție de primul grup de risc, se presupune că coeficientul este 0.
garanție Irevocabile exprimate în aceeași monedă străină ca și creditele restante, drept garanție pe care acestea sunt obținute, sunt incluse în calculul poziției nete, deoarece anularea și eliminarea soldului acestei datorii din cauza imposibilității de recuperare.
Garanțiile irevocabile emise în valută străină sunt incluse în calcularea poziției nete din momentul în care, pe baza unei evaluări motivate a băncii autorizate, devine posibil ca beneficiarul să depună cereri de plată a sumei de bani. O estimare motivată se poate baza pe informațiile despre neîndeplinirea obligațiilor (întârzierea executării) de către principalul obligații, inclusiv cele care nu au legătură directă cu termenii acestei garanții.
Calculul pozițiilor deschise
Pozițiile nete pentru fiecare tip de valută străină a băncii autorizate sunt traduse în echivalentul rublei la cursurile oficiale ale rublei ruse efective la data raportării, stabilite de Banca Rusiei.
Pozițiile nete pe metale prețioase sunt transferate, în termeni cantitativi, la echivalentul rublei la prețurile contabile ale Băncii Rusiei, efective la data raportării.
Pentru calcularea poziției de echilibrare în ruble rusești, se stabilește diferența dintre valoarea absolută a sumei tuturor pozițiilor deschise lungi în evaluarea rublei și valoarea absolută a sumei tuturor pozițiilor deschise scurte în evaluarea rublei.
Valoarea totală a tuturor lungi (inclusiv poziția de echilibrare în ruble rusești, în cazul în care este lung) și valoarea totală a tuturor scurtă (inclusiv poziția de echilibrare în ruble rusești, în cazul în care acesta este scurt) pozițiile deschise trebuie să fie suprafață egală.
Limitele unei poziții valutare deschise
Pentru a limita riscul valutar al băncilor autorizate, Banca Rusiei stabilește următoarele limite pentru pozițiile valutare deschise.
La sfârșitul fiecărei zile de tranzacționare, valoarea totală a tuturor pozițiilor valutare deschise (scurte) nu trebuie să depășească 20% din capitalul autorizat al băncii autorizate.
La sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, se calculează separat următorii indicatori de raportare:
- poziția bilanțului total (poziția totală a soldului net și poziția netă la fața locului cu
luând în considerare semnul pozițiilor);
• poziția cumulată în afara bilanțului (poziția netă totală, poziția opțiunii nete și poziția netă a opțiunii)
poziția netă privind garanțiile luând în considerare semnul pozițiilor);
• poziția valutară deschisă;
• poziția de echilibrare în ruble rusești.
În același timp, la sfârșitul fiecărei zile de tranzacționare, fiecare dintre indicatorii raportori, indiferent de indicatorul de poziție, pentru monedele individuale și metalele prețioase, nu trebuie să depășească 10% din capitalul autorizat al băncii autorizate.
Depășirea limitelor bilanțul total și echilibrare pozițiile datorită prezenței în bilanțul instituției de credit la sfârșitul fiecărei tranzacționare investiții zi în titluri de creanță ale Federației Ruse exprimate în monedele străine respective, și a achiziționat atât valuta străină și ruble rusești, nu este considerat ca o încălcare dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:
• Investițiile în aceste obligațiuni au fost reflectate în bilanțul instituției de credit la data de 02.08.99;
• organizația de credit nu a efectuat tranzacții privind înstrăinarea și achiziția ulterioară în perioada 02.08.99
în ziua lucrătoare de raportare inclusiv.
Băncile autorizate cu sucursale stabilesc în mod independent sublimități asupra pozițiilor valutare deschise ale sediului central și ale sucursalelor. Până cel târziu în ziua de tranzacționare de la data stabilirii sub-limite, băncile autorizate sunt obligate să notifice sucursalele sublimitelor stabilite de acestea în pozițiile valutare deschise ca procent din capitalul cu indicarea mărimii fondurilor proprii (capital) ale băncii autorizate. În același timp, repartizarea pe acțiuni a sublimelor este în competența băncilor autorizate. La sfârșitul fiecărei zile de tranzacționare poziții valutare deschise separat pentru sedii și sucursale ale băncii autorizate nu trebuie să depășească sublimitelor, le stabilește la repartizarea cotelor, și sub formă consolidată trebuie să se încadreze în limitele stabilite, în general, pentru banca autorizată.
Până cel târziu în ziua de tranzacționare de la data stabilirii sub-limite, băncile autorizate sunt obligate să notifice Băncii teritoriale a instituțiilor Rusia la locul sediului central pentru a partaja distribuirea sub-limite pentru pozițiile valutare deschise ale sediului central și sucursale ca procent din capitalul cu indicarea mărimii fondurilor proprii (capital) a autorizat Bank. Acest anunț ar trebui să conțină informații despre subdiviziunea băncii autorizate și a funcționarilor responsabili de raportare.
Redistribuirea autorizate bancare sub-limite cu privire la poziția valutară deschisă a sediului central și sucursale pot fi efectuate de către o bancă autorizată la începutul fiecărei luni de raportare și trebuie să fie însoțită de o notificare scrisă a Direcției principale (Banca Națională), Banca Rusiei privind amplasarea sediului central al băncii autorizate.
În cazul în care autorizată de banca își asumă obligația de a prezenta rapoarte de sinteză privind pozițiile valutare deschise, instituția teritorială a locului Băncii Rusiei de a găsi o astfel de bancă după examinarea și confirmarea de valabilitatea băncii gazdă obligațiilor are dreptul de a transfera banca pentru regimul de control centralizat al conformității cu moneda deschisă poziție.
În acest caz, această bancă oferă posibilitatea unui control independent asupra nivelului admis al riscului valutar pe sediul central și sucursale și, în acest context, modul liber de redistribuire a sub-limite pentru pozițiile valutare deschise ale Oficiului și sucursalele central. Banca transferată la un control centralizat asupra respectării unei poziții valutare deschise nu aduce informații despre sublimitățile stabilite în atenția sucursalelor regionale ale băncii din Rusia la locul unde se află sucursalele.
Decizia de a transfera o bancă autorizată într-un regim centralizat de raportare este întocmită printr-o scrisoare din partea instituției teritoriale a Băncii Rusiei, la sediul sediului central.
instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei privind amplasarea sediile băncilor autorizate cu filiale în cele trei zile sunt aduse la cunoștința Băncii regionale a instituțiilor Rusia la locul de sucursale ale băncii autorizate de informații cu privire la repartizarea cotelor (redistribuire) limite ca procent din capital și valoarea fondurilor proprii (capital) bancă autorizată.
Pozițiile valutare deschise de băncile autorizate în cursul zilei de funcționare nu sunt reglementate de prezenta instrucțiune și sunt controlate independent de băncile autorizate, pe baza unei evaluări independente a nivelului acceptabil al riscului valutar
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: