stepeni.ru
Poziția valutară deschisă creează pentru bancă un risc de pierderi ca rezultat al unei modificări a cursului de schimb al unei valute străine la una națională.
Prin urmare, băncile trebuie să stabilească și să controleze valoarea reală a poziției valutare și nu încalcă limitele privind poziția valutară deschisă a Băncii Centrale a Federației Ruse, deoarece limitele cantitative ale ratelor pozitiile deschise in valute și metale prețioase, inclusiv poziția în ruble și capitalul băncii de echilibrare.
Poziția netă (bilanț, poziție spot, opțiune de urgență, opțiune, garanții bancare irevocabile) este definită ca diferența dintre creanțe și datorii din aceeași valută străină (metale prețioase).
Pozițiile nete sunt calculate separat pentru fiecare monedă străină (inclusiv EUR) și metale prețioase.
Pozițiile nete pentru fiecare tip de valută străină se traduc în echivalentul rublei la cursurile oficiale de schimb valabile până la data de raportare determinată de Banca Rusiei.
Pozițiile nete din metale prețioase sunt transferate în echivalentul rublei la prețurile contabile ale Băncii Rusiei, care sunt efective la data raportării.
Poziția deschisă în valută este de două tipuri: scurtă și lungă.
Poziția în care pasivele în valută depășesc cerințele sunt numite scurte. O poziție scurtă este inclusă în calcularea unei poziții deschise cu un semn "-".
Dacă cerințele depășesc obligațiile, poziția este numită lungă. Poziția lungă este inclusă în calculul poziției deschise cu un semn "+".
La sfârșitul zilei de lucru sunt calculați următorii indicatori de raportare:
- poziția totală a soldului (poziția totală a soldului net și poziția netă spot luând în considerare simbolul poziției);
- poziția cumulată în afara bilanțului (poziția netă totală, poziția netă de opțiune și poziția netă pentru garanțiile irevocabile, luând în considerare simbolul poziției);
- pozitia valutara deschisa (soldul agregat total si pozitia din afara bilantului luand in considerare semnul);
- poziția de echilibrare în ruble (diferența dintre valoarea absolută a sumei tuturor pozițiilor deschise lungi în echivalentul rublei și valoarea absolută a sumei tuturor pozițiilor scurte în echivalentul rublei).
Poziția deschisă pentru fiecare monedă străină, metalele prețioase nu trebuie să depășească 10% din capitalul băncii.
Valoarea totală a tuturor pozițiilor lungi (scurte) nu trebuie să depășească 20% din capitalul băncii.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: