Esență și elemente de credit

Lek.4. Credit: necesitate, esență, funcții, tipuri, forme. Esență, surse, funcții ale capitalului împrumutat.

Decontări fără acceptarea cererilor de plată și a ordinelor de încasare







1 - încheierea unui acord de cont bancar, care prevede debitarea directă a fondurilor, precum și prezentarea la Banca pentru informații despre furnizori, au dreptul de a sta fără cerințe de autorizare suplimentare și ordinele de colectare;

2 - expedierea de bunuri, lucrări, servicii;

3 - un extras și trimiterea unei cereri de plată sau ordin de colectare către banca emitentă, un registru al cerințelor sau instrucțiunilor și documentele însoțitoare;

4 - transferul documentelor specificate către banca executantă;

5 - verificarea respectării de către banca executantă a aplicării acestei forme de decontare a contractului de cont bancar și a altor cerințe legale;

6 - transferul de fonduri în cazul respectării deplină a condițiilor specificate în clauza 5;

7 - notificarea plătitorului despre scoaterea din cont a fondurilor;

8 - creditarea fondurilor în contul vânzătorului (în cazul primirii plății);

9 - notificarea furnizorului cu privire la primirea de fonduri sau la transferul documentelor care indică incapacitatea de recuperare în caz de nerespectare a prevederilor legale sau lipsa fondurilor în contul plătitorului.

Creditul (din creditul latin - împrumut) este o tranzacție economică în care un partener dă alte bani sau bunuri în condiții de urgență, rambursare și plată.

Un împrumut provine din funcția de bani ca mijloc de plată atunci când se vând bunuri nu în numerar, ci cu plata în tranșe, care nu se datorează sărăciei cumpărătorului, ci specificului procesului de producție.

Prin urmare, creditul nu apare în sfera de producție, ci în sfera circulației.

Baza economică a unui împrumut este circulația mijloacelor (capitalului), care pentru diferitele sale părți (de bază și negociabile) are loc în moduri diferite.

Ø Cu mișcarea capitalului fix, valoarea sa este eliberată și acumulată în fondul de amortizare, care este folosit pentru a obține mijloace și instrumente mai sofisticate numai când atinge o anumită dimensiune. În consecință, unele întreprinderi generează surplusuri temporare, în timp ce altele au o nevoie suplimentară de costuri mari nerecurente pentru noile PF.

Ø Mișcarea în capitalul de lucru provine din mai diverse variante care apar din cauza caracterului sezonier al producției, timpul de producție nepotriviri și circulație a produselor, discrepanțe de expediere și de a genera venituri pentru ea, etc.

core neuniforma circuit și capital de lucru în procesul de producție, rezultând într-o contradicție apare între prezența resurselor eliberate în unele afaceri și nevoia de resurse suplimentare pentru o anumită perioadă de timp - în alte permise prin relații de credit.

Obiective obiective ale împrumutului:

Ø independența juridică a participanților la împrumut, garantând în mod substanțial îndeplinirea obligațiilor;

Ø coincidența intereselor acestor participanți.

Relațiile de credit sunt diferite de numerar:

v compoziția participanților. În relațiile de bani, vânzătorul și cumpărătorul participă, în timp ce valoarea în formularul de mărfuri se duce la cea monetară. Într-o relație de împrumut funcționează un împrumutător și un împrumutat, între care există relații privind mișcarea și returnarea valorii (de obicei în numerar);

Elementele creditului: obiect, obiect, dobândă la împrumut.

v Subiectele relațiilor de credit:

1) Creditorul acordă un împrumut pentru o perioadă de timp, rămânând proprietarul valorilor gratuite. Sursa fondurilor creditorului poate fi economiile proprii, precum și fondurile împrumutate primite de la alte entități economice. În condițiile moderne, banca creditorului oferă un împrumut din capital propriu, fonduri împrumutate, stocate în conturile clienților săi, precum și cele obținute prin emiterea de valori mobiliare. La plasarea fondurilor primite, creditorul controlează utilizarea acestora pentru a asigura rentabilitatea împrumutului.







2) Împrumutatul primește un împrumut și se obligă să îl restituie până la scadență. Debitorul nu este proprietarul capitalului primit, devine doar temporar proprietarul acestuia. El utilizează împrumutul în producție sau în circulație pentru a extrage venituri și repay împrumutul după participarea la circuit și obținerea unui profit suplimentar. Împrumutatul plătește pentru împrumut un dobândă de împrumut care are anumite garanții de proprietate și garantează rambursarea împrumutului la cererea creditorului.

Creditorii și debitorii pot fi persoane fizice, organizații, state, organizații internaționale. Într-o economie de piață, creditorii sunt vânzători, iar debitorii sunt cumpărători ai unei anumite mărfuri - obiect al relațiilor de creditare.

Într-o afacere de împrumut, creditorul și împrumutatul sunt interesați unul de celălalt. În același timp, creditorul și împrumutatul au interese opuse: creditorul caută să primească o dobândă mai mare, iar împrumutatul - procentul cât mai scăzut posibil. Debitorul depinde de creditorul care își dictează voința.

v Obiectul raporturilor de credit este valoarea împrumutului (capitalul împrumutului).

Capitalul de împrumut este capitalul monetar, acordat pe împrumut de către proprietarul său cu privire la termenele de rambursare și dobândă în procente.

Specificitatea capitalului împrumutat:

ü proprietarul vinde împrumutatului nu capitalul propriu-zis, ci doar dreptul de posesie temporară a acestuia;

ü este un fel de marfă care poate aduce un profit împrumutatului;

ü are o formă ciudată de înstrăinare, adică transferul acestuia către debitor și returnarea la creditor nu coincide în timp;

ü Spre deosebire de capitalul industrial și comercial, acesta are întotdeauna o formă monetară.

Odată cu dezvoltarea relațiilor de creditare, singura sursă de formare a capitalului de împrumut a fost temporar fondurile libere ale statului, ale persoanelor juridice și ale populației, transferate voluntar de către intermediarii financiari pentru capitalizarea ulterioară și extragerea profitului. În prezent, aceste fonduri sunt concentrate în conturi de depozit la instituțiile de credit și oferă proprietarilor lor un venit fix sub forma unui procent din aceste depozite.

Principalii participanți la piața de capital de împrumut sunt:

ü Investitori primari - proprietari de resurse financiare gratuite

ü Specializați intermediari în persoana de credit și organizațiile financiare

ü Împrumutații în persoana persoanelor juridice, persoanelor fizice și ale statului care au nevoie de resurse financiare și sunt dispuși să plătească pentru dreptul la folosirea lor temporară

v Dobânda de împrumut este un preț specific al capitalului împrumutat transferat de creditor împrumutatului pentru utilizare temporară în scopul consumului său productiv.

Spre deosebire de un produs obișnuit, al cărui preț își exprimă valoarea în formă monetară, dobânda împrumutului nu reprezintă un preț real, ci doar o condiție pentru utilizarea capitalului împrumutului pentru profit. Profitul primit de împrumutat ca urmare a utilizării capitalului împrumutat este împărțit în două părți: unul este alocat acestora sub formă de venituri antreprenoriale, iar al doilea este transferat creditorului sub formă de dobândă de împrumut.

Împrumutul (prețul unui împrumut) face parte din valoarea surplusului, care depinde de costul producției, reprezentând costurile de trai și munca concretizată. Divizarea profitului în veniturile antreprenoriale și dobânzile la credite are loc pe piață într-o luptă competitivă. Atunci când se împart profiturile, există contradicții între întreprinzătorii împrumutați și funcționarii: interesele împrumutului sunt interesate de un nivel ridicat de interes și de un venit scăzut al antreprenoriatului, în timp ce acelea care funcționează sunt opuse.

Pe piața de capital de împrumut, dobânda la împrumut este determinată de cerere și ofertă și depinde de următorii factori:

Ø Ciclicitatea dezvoltării producției (cu o scădere, dobânda de împrumut crește, de regulă, iar atunci când crește, scade);

Ø eficacitatea reglementării creditelor de stat, implementată prin intermediul băncii centrale în domeniul creditării băncilor comerciale;

Ø Dinamica economiilor de numerar de către persoane fizice și juridice;

Ø Sezonalitatea producției (în Rusia, de exemplu, rata dobânzii la împrumut se apropie în mod tradițional de toamnă, dacă este necesar să se împrumute în agricultură și să se importe bunuri în Nordul îndepărtat);

Ø dimensiunea datoriei publice;

Ø sistemul de impozitare.

Prin mecanismul de concurență pe piața de capital de împrumut este definită rata dobânzii la împrumut, care este raportul dintre suma venitului anual primit din capitalul împrumutat și valoarea totală a capitalului împrumutat:

unde Hc. - rata dobânzii la împrumut;

Ds.k. - capitalul anual;

SC - valoarea totală a capitalului împrumutat.

Rata dobânzii la împrumut este determinată de rata profitului, care în condiții normale este limita maximă pentru aceasta. Aceasta variază în funcție de mărimea ofertei de capital de împrumut și de cererea pentru aceasta, precum și de factori privați (de exemplu, condiția unei tranzacții specifice).







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: