Creditul poate acționa în forme de mărfuri și monetare. Sub formă de produse de bază, aceasta presupune transferul la o utilizare temporară a valorii sub forma unui lucru concret, definit prin caracteristici generice. În sistemul economic modern, predomină forma monetară a creditului. Aceasta înseamnă că împrumutul este acordat și rambursat în numerar.
Esența creditului în întreaga diversitate a relațiilor de credit este determinată de motive obiective pentru existența unui împrumut într-o anumită formare socială [7, p. 336].
Creditul ca formă specială de relații de valoare apare atunci când valoarea eliberată de o entitate economică nu poate intra pentru un timp într-un nou ciclu de reproducere, utilizată în tranzacțiile economice [7, p. 337]. Datorită împrumutului, această valoare revine unei alte entități care are nevoie temporară de fonduri suplimentare și, astfel, continuă să funcționeze în cadrul procesului de reproducere.
Apariția relațiilor de credit presupune un anumit nivel de dezvoltare a producției de mărfuri și a circulației mărfurilor. Astfel, de exemplu, formele de creditare timpurii, în special creditele neperformante, nu au fost direct legate de circulația producătorilor de mărfuri.
Acestea au servit la cheltuielile neproductive ale nobilimii feudale, meșteșugarilor și țăranilor. Odată cu dezvoltarea producției de mărfuri, creditul se adaptează din ce în ce mai mult la serviciul de capital industrial și de capital. Circuitul capitalului industrial conduce inevitabil, pe de o parte, la apariția capitalului monetar temporar liber și, pe de altă parte, la apariția unei nevoi temporare de resurse suplimentare. Soluția acestei contradicții este creditul [3, p. 156].
Eliberarea capitalului monetar se datorează următoarelor circumstanțe. În primul rând, există o "uzură" graduală a capitalului fix. În intervalul dintre deprecierea parțială și restaurarea completă a capitalului fix, o parte din valoarea sa se stabilește sub formă de capital monetar temporar liber. În al doilea rând, vânzarea de bunuri în timp nu coincide cu costurile de achiziție a materiilor prime, a materialelor, a produselor semifabricate, a plății salariilor etc. prin urmare, o parte din încasările din vânzări are forma unui capital financiar temporar liber. În al treilea rând, sub formă de capital liber de bani face parte din profitul destinat capitalizării [4, p. 178].
Este amânată în fiecare an în numerar până când ajunge la o sumă suficientă pentru a achiziționa echipamente noi și a implementa proiecte de investiții. Cu ajutorul unui împrumut, aceste fonduri sunt acumulate și oferite pe o răscumpărare și contra unei taxe altor producători care, din motive obiective, au avut o lipsă temporară de capital pentru a desfășura un proces neîntrerupt de reproducere [7, p. 338].
Prin urmare, într-un mișcări a modelelor de producție de mărfuri de împrumut foarte dezvoltate sunt determinate, pe de o parte, legile valorii de eliberare în numerar, în cursul circulației capitalului de la producători, iar pe de altă parte - utilizarea legilor valorii împrumutate în circulația capitalului de debitor [7, p. 338].
Finalizarea ciclului de valoare într-un anumit debitor creează terenul pentru rambursarea creditului.
Utilizarea acestor fonduri pe baza creditelor nu se limitează, de asemenea, la întreținerea circulației capitalului industrial și al mărfurilor. Cu toate acestea, tiparele de circulație a acestor capitale predetermină caracteristicile mișcării creditului în toate formele sale, indiferent de cine acționează ca subiect al relațiilor de credit.
Ca subiecți ai relațiilor de credit creditorul și împrumutatul acționează.
Creditorul este partea care oferă împrumuturile. În primele etape ale dezvoltării producției de mărfuri, lichidatorii au acționat în calitate de creditori, odată cu dezvoltarea băncilor de producție de mărfuri.
La împrumutul de bunuri (sub forma unei plăți amânate), creditorul este producătorul de mărfuri. Ei transferă la un împrumut nu banii eliberați în timpul circulației capitalului, ci mărfurile care urmează să fie vândute. Producătorul de mărfuri devine un creditor nu în temeiul unui contract de vânzare, ci în virtutea unei operațiuni suplimentare care permite efectuarea plăților la un anumit moment după transferul bunurilor către cumpărător.
În toate cazurile, creditorul este proprietarul fondurilor împrumutate și pentru primirea acestora pentru utilizare temporară, el primește un dobândă de împrumut.
Debitorul este o parte care primește un împrumut și își asumă obligația de a returna valoarea împrumutată într-o perioadă specificată și de a plăti dobânda pentru perioada de utilizare a împrumutului [7, p. 339].
În timpul guvernării împrumutătorilor de credit uzurpați erau țărani mici, meșteri meșteșugari sau nobili, proprietari de terenuri mari. Odată cu formarea băncilor, există o concentrare a debitorilor, pentru care acționează ca un "creditor colectiv".
În cadrul relațiilor de credit, aceeași entitate economică poate acționa atât ca creditor, cât și ca debitor. În acele cazuri în care o întreprindere primește un împrumut de la o bancă, banca acționează în calitate de creditor, iar întreprinderea ca debitor. Dacă întreprinderea ține bani în bancă, atunci întreprinderea acționează în calitate de creditor, iar banca este împrumutatul.
În calitate de intermediar, banca, în toate cazurile, acționează în nume propriu și își asumă toate riscurile asociate acesteia. Într-un sistem bancar foarte dezvoltat, relațiile de credit pot fi implementate fără participarea băncilor.
Relația dintre creditor și împrumutat este construită ca relație a entităților independente din punct de vedere legal, care asigură responsabilitatea proprietății reciproc. În centrul relației dintre creditor și debitor este interesul economic reciproc în transferul valorii pentru utilizarea temporară.
În plus față de creditori și debitori, elementul structurii relațiilor de credit este obiectul de transfer - ceea ce este transferat de la împrumutător către împrumutat și care își face drumul înapoi de la împrumutat la creditor (figura 1).
Obiectul transferului este valoarea împrumutului, ca o parte specială a costului. În primul rând, este un fel de valoare nerealizată.
Valoarea eliberată care se regăsește la unul dintre subiectele relațiilor de creditare, caracterizează încetinirea mișcării sale, incapacitatea de a intra într-un nou ciclu economic [4, p. 101]. Datorită împrumutului, valoarea care sa oprit temporar în mișcarea sa continuă pe drum spre un nou proprietar, care are nevoie să-l folosească pentru producție și circulație.
Valoarea în cadrul relațiilor de credit are o valoare specială de utilizare suplimentară. Pe lângă valoarea de utilizare care este inerentă banului însuși sau mărfii, valoarea care face mișcarea între creditor și împrumutat dobândește o calitate specială pentru a accelera procesul de reproducere [4, p. 101].
Cu ajutorul unui împrumut noul proprietar al valorii împrumutate nu are nevoie să acumuleze integral resursele proprii care să asigure desfășurarea activităților economice corespunzătoare. Împrumutul vă permite să depășiți bariera de economisire, cu ajutorul căreia devine posibil să începeți sau să continuați următorul ciclu economic. Valoarea avansată prin intermediul unui împrumut creează o bază pentru continuitatea circulației activelor productive, elimină timpul de întrerupere a mișcării și, în cele din urmă, accelerează procesul de reproducere.
O caracteristică importantă a valorii împrumutului este caracterul său avansat [4, p. 102].
Împrumutul, de regulă, anticipează formarea acelor venituri care trebuie primite de împrumutat în gospodăria sa. Aproape debitorul face apel la împrumutător pentru un împrumut, nu numai pentru că nu dispune de bani în acest moment, ci și pentru că este interesat să obțină venituri, inclusiv venituri care ar putea fi utilizate pentru plăți viitoare. În același timp, nu orice avansare a fondurilor, așa cum am menționat deja, este un împrumut. Costul este avansat, de exemplu, și în procesul de finanțare a costurilor din buget, fondurile proprii ale organizațiilor economice.
Mijloacele nu sunt cheltuite numai, ci sunt în cele din urmă proiectate să primească un fel de venit, acest sau acel efect [4, p. 102].
Costul "plecării" de la creditor la împrumutat rămâne în mișcare. Păstrarea valorii se realizează în procesul de utilizare a acesteia în economia împrumutatului. Acestea din urmă trebuie să acorde creditorului echivalența (echivalentul), care are aceeași valoare și valoare de utilizare.
Prin urmare, valoarea de conservare este calitatea fundamentală a creditului. În practică, nu este întotdeauna realizată. Acest lucru poate fi cauzat în primul rând de procesele inflaționiste care sunt asociate cu depășirea canalelor de circulație monetară cu semne monetare excesive și conduc la scăderea puterii de cumpărare a unei unități monetare. Ca urmare, împrumutătorii returnează un împrumut în aceeași sumă nominală, dar într-o formă redusă. Returul unui împrumut într-o situație inflaționistă necesită garanții speciale împotriva deprecierii fondurilor împrumutate. O astfel de garanție în practică este adesea o dobândă de împrumut. Băncile practică adesea colectarea unei plăți mai mari pentru un împrumut care asigură fondul de împrumut împotriva deprecierii. Un procent pozitiv al depozitelor populației (mai mare decât rata inflației) poate, de asemenea, să prevină pierderile din depreciere, ca urmare a scăderii puterii de cumpărare a unei unități monetare.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: