La încheierea contractelor de livrare de bunuri, în majoritatea cazurilor, se prevede plata integrală sau parțială a avansului. Furnizorul nu riscă să înceapă transportul fără plată, de teamă de întârzieri ulterioare de plată, iar cumpărătorul așteaptă transferuri în timp util într-o sumă convenită.
Dar, în practică, există adesea întârzieri serioase în livrare, până la negarea transportului. Astfel de situații sunt posibile nu numai în relațiile persoanelor juridice, ci și între magazin și cumpărător.
Livrările de bunuri prin lege
Dacă totul este destul de simplu în relațiile persoanelor cu magazine, deoarece acestea sunt reglementate de prevederile Legii "Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor", atunci în caz de probleme de aprovizionare, organizațiile se pot confrunta cu bătăi juridice reale.
Returnarea banilor pentru bunurile nedistribuite este posibilă, dar numai momentul va depinde în mare măsură de termenii contractului încheiat și, uneori, de disponibilitatea acestuia.
În caz de absență, litigiul se soluționează în conformitate cu normele legii.
Baza normativă
La locul de muncă al persoanelor juridice se aplică normele prescrise în primul rând de Codul civil al Federației Ruse. În ceea ce privește contractul de furnizare de bunuri, se ia în considerare capitolul 30 alineatul (3), care este dedicat în întregime acestei probleme.
Aici este descris rolul relațiilor contractuale dintre persoanele juridice privind furnizarea de bunuri și materiile prime.
Considerate cele mai importante puncte, cum ar fi:
- Ordinea de livrare a mărfurilor (articolele 509, 510).
- Posibilități de corectare a situației în cazul unei livrări incomplete (articolul 511, 512).
- Secvența acțiunilor de acceptare a mărfurilor de către cumpărător și calculul pentru el (articolul 513-516).
- Forme de prezentare a revendicărilor în cazuri tipice (articolul 517-524).
În cazul absenței în contract a oricăror condiții importante, se propune o secvență de acțiuni stabilită legal, termenele pentru depunerea sau depunerea unei cereri, precum și sancțiuni în caz de întârziere în punerea în aplicare a acordurilor.
Gata exemple de nume de firme LLC este în articol. Alege!
Condiții contractuale
Pentru a crea cât mai puține neînțelegeri în procesul de cooperare, majoritatea condițiilor sunt prevăzute în contractul de furnizare.
De altfel, trebuie să specifice:
- Obiectul acordului (numele, volumele, containerul etc.). De exemplu, "furnizorul ia obligația cumpărătorului să spargă (în continuare bunurile). Prețul, caracteristicile, cantitatea (volumul) și alte date referitoare la acest produs sunt indicate în anexa nr. 1, convenită de părți ... ".
- Termenele de livrare după primirea plății în avans. Aici sunt posibile opțiuni. De exemplu, indicarea datei sau perioadei de livrare exacte (de la și până la). Uneori este furnizată o amânare (nu mai târziu de data specificată), în cadrul căreia furnizorul poate alege în mod independent secvența de expediere.
- Costul mărfurilor. De obicei, este indicată suma totală pentru întreaga livrare și prețul fiecărei unități, ceea ce face posibilă simplificarea decontărilor reciproce în cazul livrării incomplete, modificărilor în ea etc.
- Calitatea produsului, inclusiv disponibilitatea condițiilor de garanție sau valabilitatea, dacă este cazul, furnizate de producător. Este posibil să se numească astfel de termeni de către furnizorul însuși.
Contractul ia în considerare și aspecte precum locul de depozitare a bunurilor înainte de expediere, responsabilitatea pentru moartea accidentală și multe altele. În cazul în care contractul este efectuat în mod corect, orice situație care apare în practică este ușor de rezolvat prin negocierile părților și încheierea de acorduri suplimentare.
Scrisoare sau revendicare
De obicei urmați următorul set de reguli pentru depunerea unei reclamații:
- Ar trebui să fie proiectat în mod elegant, pe hârtie de dimensiune A4. Este de dorit ca scrisoarea să fie tipărită pe computer și tipărită pe o imprimantă de lucru.
- Scrisoarea se face în două exemplare. Unul este ulterior marcat cu data acceptării. În cazul unui articol poștal, al doilea exemplar este trimis înapoi cu ștampila corespunzătoare (numărul de ordine și data primirii corespondenței sunt introduse în acesta).
- Nu depășiți volumul recomandat de 1-3 pagini, este mai bine să atașați la literă setul necesar de aplicații decât să încercați să potriviți totul într-un singur text.
- Documentul trimis trebuie să aibă numele "cerere" sau "revendicare", astfel încât partea care a formulat cererea să indice natura corespondenței.
- În text, este necesar să se indice cui este creată reclamația - numele, titlul sau pur și simplu numele organizației cu o notă adresată "capului".
- Trimiterea hârtiei este recomandată printr-o scrisoare valoroasă (cu un inventar și o notificare obligatorie de livrare).
Există și alte reguli, de exemplu, este necesar să se indice data la care a fost scrisă cererea și oficialul care la compilat. Legislația Federației Ruse are la dispoziție doar 10 zile pentru examinarea cererii, după care cumpărătorul primește întregul drept de a se adresa instanței pentru a-și proteja drepturile încălcate de furnizor.
Executarea documentelor
Structura aplicației trebuie să fie respectată cu strictețe, astfel încât furnizorul să înțeleagă fără prea multă dificultate ce se cere de la el și din ce motiv.
În textul scrisorii ar trebui să fie:
- trimiteri la documente juridice și contabile legate de tranzacție (copii ale ordinelor de plată, facturi sunt anexate la cerere);
- o indicație a elementelor din contractul de furnizare, pe care cumpărătorul le-a văzut ca fiind încălcate sau executate în mod necorespunzător;
- referiri la acte legislative care impun în situația actuală returnarea banilor;
- valoarea rambursării, luând în considerare nu numai mărimea avansului, ci și pedeapsa;
- termenelor de îndeplinire a cerințelor.
În general, furnizorul trebuie să primească astfel de cerințe, care nu pot fi interpretate în alt mod decât cel indicat în scrisoare.
Returnarea fondurilor, inclusiv a pierderilor etc.
În desfășurarea contabilității, cele mai importante sunt documentele primare, adică Lucrarea este baza pentru toate postările, inclusiv transferurile de bani de la un cont bancar la altul și indiferent de cine este proprietarul lor.
Astfel, la încetarea contractului de livrare la contabil pentru realizarea restituirii mijloacelor în contul de decontare al cumpărătorului, pe lângă acordul privind încetarea colaborării, este necesar și cererea de returnare a banilor. Fără aceasta, de regulă, nimeni nu rambursează avansul.
În cererea depusă, cumpărătorul poate specifica nu numai cererea de restituire a întregii sume indicate mai sus, ci și calculul penalității necesare pentru plată împreună cu datoria principală. Toate acestea pot fi formalizate sub forma unei revendicări sau ca atașament la aceasta. În unele cazuri, după încheierea unui acord verbal cu privire la întoarcere, este suficientă depunerea unei astfel de declarații, care pentru departamentul contabil al furnizorului este o bază de documente pentru transferarea fondurilor în contul de decontare al cumpărătorului.
Nu a fost de acord în mod pașnic
Nu întotdeauna chiar cerințele scrise sunt îndeplinite pe deplin și în timp util.
În absența reacției cumpărătorului, vânzătorul merge, de obicei, la etapa în care cererea este depusă la instanțele judecătorești pentru a obține o oportunitate de a executa datoria care a apărut.
Acest pas este mai puțin acceptabil pentru partea vinovată, deoarece nu se recuperează doar costul bunurilor nedistribuite în instanță. dar și amenzi, penalități și costuri de navă.
Cum de a rezolva?
O cerere de încălcare a drepturilor este înaintată în scris Curții de Arbitraj în locul inculpatului.
Acesta este, de obicei, indicat de cerința:
- despre încheierea contractului de furnizare;
- cu privire la returnarea avansului plătit;
- la plata unei penalități. penalități pentru utilizarea fondurilor etc.
- privind rambursarea altor costuri legate de întârzierea livrării de bunuri.
În ședința de judecată, reclamantul trebuie să furnizeze dovezi documentare tuturor argumentelor sale. Atunci când se analizează problema recuperării unei sancțiuni, se poate ține seama de activitatea pre-probă efectuată împreună cu furnizorul. În cazul în care contractul nu a prevăzut acest lucru, iar cererea nu conține nicio cerere de plată a amenzilor, atunci este posibil să refuzați în această parte a creanței. Dacă vă îndoiți de corectitudinea întocmirii unui pachet de documente în instanță, în stadiul negocierilor preliminare este mai bine să folosiți serviciile unui avocat cu experiență în efectuarea unor astfel de cazuri.
Baza de evidență
La redactarea unei cereri, este important să se facă trimiteri la documentele disponibile în procesul de prezentare a esenței. Fără acest lucru, este ușor să obțineți un refuz în cerințele, dar cu o pregătire meticuloasă a bazei de dovezi, este foarte ușor să obțineți o decizie pozitivă.
Deci, în favoarea acestui lucru vor fi disponibile următoarele documente:
- copiile și originalele facturilor, ordinelor de plată și alte documente contabile referitoare la tranzacția în litigiu, este deosebit de important să se confirme plata în avans.
- copii de e-mailuri care confirmă cererea cumpărătorului către furnizor cu privire la întârzierea livrărilor și necesitatea de a returna fonduri;
- o copie a reclamației printr-un document care confirmă primirea de către furnizor, aceasta poate fi o notificare prin e-mail, o notă în a doua copie etc.
- un refuz scris în vederea returnării banilor, dacă a venit de la o contrapartidă;
- un extras din contul bancar care confirmă absența unei rambursări a avansului.
În prezența unui astfel de pachet de documente, executarea corectă a acestora, instanța va rezolva rapid situația și va lua o decizie de a executa toate datoriile de la un furnizor neglijent.
Acesta este motivul pentru care trebuie să fiți atenți atunci când imprimați contracte, acorduri, scrisori și altă corespondență, precum și documente contabile (facturi de mărfuri etc.) care joacă un rol-cheie în soluționarea litigiului care a apărut.
Ce este afacerea neincorporată? Aflați acum.
Renunțarea la inițiativa angajatorului poate fi contestată. Vedeți cum să procedați.
contabilitate
Toate fluxurile de trezorerie sunt afișate în înregistrările contabile, aceasta se aplică și banilor pe care furnizorul le returnează pentru mărfurile descărcate. Aici pot exista diferențe în faptul că fondurile pot fi transferate în contul de decontare al cumpărătorului sau pot fi depuse în numerar în numerar.
Operațiuni de înregistrare și de impozitare
Plata anticipată (plata în avans) în conformitate cu normele Codului civil al Federației Ruse, specificate în art. 487 trebuie returnat de către furnizor, caz în care cumpărătorul eșuat trebuie să afișeze cumva toate veniturile la contul de decontare al organizației sale. Acest lucru este deosebit de important atunci când se utilizează sistemul tradițional de impozitare.
Astfel, pentru păstrarea înregistrărilor avansurilor către alte întreprinderi, sub-contul 60-2 "Decontări privind avansurile emise" este de obicei utilizat.
Debitul acestui cont reflectă transferul avansului, împrumutului - rambursarea sau anularea datoriei.
Alte cablaje sunt de asemenea posibile:
- Contul de debit 51, creditul de cont 60.01. Baza de postare este o declarație bancară și un ordin de plată. Descrierea indică primirea de numerar plătit anterior de la furnizori și contractori.
- Contul de debit 51, creditul de cont 60.02. Baza este aceeași, iar descrierea este returnarea plăților în avans de la furnizori și contractori.
La calcularea bazei de impozitare, aceste fonduri nu sunt luate în considerare la constituirea sa în temeiul art. 41 și 252 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Atunci când se calculează deducerea TVA din avansurile emise, trebuie luate în considerare toate restituirile, deoarece de fapt, nu au fost suportate costuri.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: