Operațiunile de numerar pentru activitățile economice ale organizațiilor sunt una dintre legăturile centrale, permițându-vă să rezolvați rapid multe probleme.
Numerarul poate fi folosit:
- privind salariile și plățile echivalente;
- cheltuieli de călătorie;
- cheltuieli economice vizate;
- alte plăți.
Încasările de numerar pot fi:
- veniturile pentru bunurile și serviciile vândute;
- rambursarea arieratelor salariale ale lucrătorilor;
- returnarea sumelor de raportare;
- primirea de numerar pentru plăți direcționate din contul curent al băncii;
- și alte încasări.
Organizarea casetei
Pentru depozitarea, primirea și eliberarea fondurilor de numerar prin ordin al șefului organizației, se numește o persoană responsabilă în mod material: casierul.
În unele cazuri, sarcinile sale sunt îndeplinite: contabil-casier sau contabil-șef (la întreprinderi în care contabilul se află într-o singură persoană). Cu casierul este un contract de răspundere (anual). Persoana desemnată își asumă întreaga responsabilitate financiară și se supune ordinelor șefului și contabilului-șef.
Premisele pentru casierie
Întreprinderii trebuie să li se ofere spații care să respecte standardele de siguranță la incendiu, echipate cu alarme antifurt și care să îndeplinească toate cerințele necesare.
Documente care reglementează organizarea numerarului și a cifrei de afaceri în numerar în Federația Rusă:
Stabilirea limitelor și termenelor limită pentru numerar
Anual, la sfârșitul fiecărui an fiscal, economiștii companiei trebuie să elaboreze limite planificate pentru banca de întreținere și întreprinderea sa pentru anul precedent. Acestea ar trebui să fie permise pentru numerar acceptabil în casierie, calculat în funcție de încasările și cheltuielile de numerar pentru anul în curs.
În cazul unor schimbări în activitățile întreprinderilor, limitele pot fi revizuite. Limitele sunt stabilite de bănci pe baza calculelor, convenite și aprobate de către conducătorii întreprinderii și bancă.
Citiți mai multe despre instalarea limitei casierului și descărcați formularul №0408020 (calcul pentru stabilirea limitei) prin link.
Obiectivele principale ale operațiunilor contabile în casierie:
- asigurarea siguranței banilor;
- înregistrarea în timp util a documentelor primare, înregistrarea lor în jurnal (carnetul de numerar).
Contabilitatea tranzacțiilor în numerar
Secvența de lucru cu documente de numerar:
- verificarea corespondenței dintre înregistrările din carnetul de numerar și ordinele de venituri-cheltuieli primite;
- procesarea ulterioară a documentelor de reflecție în raportul casierului cu instrucțiuni de corespondență a conturilor.
Mișcarea de numerar se reflectă în contul activ 50 "Casier" și înregistrată în numărul revistei 1.
În prezent, majoritatea organizațiilor utilizează produse software 1C. care simplifică foarte mult procedura de monitorizare și completare a documentelor, rapoartelor și registrelor de numerar pentru tranzacții.
Depozitarea valorilor mobiliare și a altor forme de răspundere strictă
În plus față de bani la box-office pot fi stocate:
- documente monetare (timbre poștale, permise de stațiune sanitară, facturi și altele);
- forme de responsabilitate strictă (cărți de muncă și frunze libere, foi de călătorie și altele), cu contul lor în contul off-balance 006 "Forme de răspundere strictă").
Gestionarea numerarului
În plus față de reconcilierea zilnică a tranzacțiilor cu numerar real cu datele contabile, normele prevăd efectuarea de audituri bruște. executate prin ordinul capului.
În cazul abaterilor, lipsurile sunt ținute de la persoana responsabilă și surplusurile sunt primite.
Obligația directorului este de a crea condiții care să respecte normele privind depozitarea, utilizarea fondurilor și a valorilor mobiliare, precum și asigurarea controlului asupra implementării acestora.
Leasingul este un instrument suplimentar pentru dezvoltarea afacerilor
Contabilizarea contului curent al companiei
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: