Recomandări către persoanele juridice care fac obiectul inspecțiilor din cauza asistenței pentru a protesta împotriva circulației
Ați putea fi, de asemenea, interesat
Activitatea crescândă a cetățenilor și a organizațiilor nu lasă altă soluție decât să acționeze rapid și contrar cerințelor legii. Prin urmare, principiul general de protecție - de a forța să acționeze în cadrul legii, să nu dea informații mai mult decât este necesar.
Există patru structuri în rolul colectorilor de informații și al "destabilizatorilor": procuratura, autoritățile fiscale, Ministerul Justiției și băncile. Voi împărtăși gândurile mele despre cum să reacționeze la activitatea lor ilegală.
Nu vă călăuziți de principiul "ce este mai ieftin": plătiți o sumă mică și nu cheltuiți bani pentru avocați sau cheltuiți mult timp și energie pentru eliminarea unui abuz mic, la prima vedere. Întrebarea acum nu este în cantitate, ci în stabilitatea organizației.
Recomandările mele privind modul de reacție la acțiunile autorităților fiscale pot fi rezumate după cum urmează: Codul fiscal permite ofițerilor fiscali să solicite documente și informații sub control și să solicite clarificări. Trebuie să cerem de la autoritățile fiscale să-și exprime în mod clar și concret, în conformitate cu forma stabilită de Serviciul Fiscal Federal, toate dorințele lor în scris.
Cerere de clarificare
Competențele autorităților fiscale de a obține explicații de la contribuabil sunt limitate doar la o cerere de clarificare privind plata impozitelor. Ei nu au dreptul de a solicita explicații cu privire la alte aspecte - de exemplu, despre veniturile și cheltuielile care au fost luate în considerare. Contribuabilul are dreptul de a da explicații. Așa este, nu este o greșeală: Art. 51 din Constituția Federației Ruse nu a fost anulată. În astfel de situații nu este necesar să se grăbească cu mărturia. Puteți veni, puteți asculta întrebări și puteți lua un timp pentru a consulta un contabil și un avocat.
Cerințe privind furnizarea de documente și informații
În astfel de cazuri, nu trebuie să cedați micului vicleșug al autorităților fiscale. Au existat cazuri când un ofițer fiscal, cere scuze și zâmbitor, solicitând contribuabilului de a corecta descoperit accidental o eroare tehnică în anii anteriori, care nu afectează valoarea taxei ( „Nu putem pune numerele în baza de date“). Eroarea poate fi corectată într-un singur mod - prin depunerea unei declarații fiscale actualizate. Acesta este trucul. Termenul de audit al biroului este reînnoit din momentul depunerii unei astfel de declarații actualizate - iar autoritățile fiscale încep să efectueze legal o astfel de verificare pentru perioadele anterioare.
Atunci când efectuează un audit fiscal, ele pot fi solicitate de către contribuabil. Restricțiile privind lista documentelor revendicate din Codul fiscal nu sunt stabilite. În acest caz, obligația de a prezenta documentele trebuie să fie precise și concrete, precum și să fie rezonabile și legate de testul de conductivitate. La cererea autorității fiscale pentru contribuabil său executoriu ar trebui să specifice numele și detaliile documentelor revendicate, iar acestea trebuie să respecte obiectul unui control fiscal. Această opinie este urmată de practica judiciară.
Cunoscând aceste reguli simple, fiecare contribuabil poate construi relații cu autoritățile fiscale. În orice caz, este necesar să se respecte următoarea regulă: toate relațiile cu organele guvernamentale în situații de risc crescut trebuie formalizate în scris. Dacă sunteți sunat, cereți să trimiteți o solicitare în scris, cel puțin prin fax. În cazul în care o cerere scrisă a fost primit, atașați acest lucru - să trimită o solicitare scrisă din partea conducerii: „Avem ieri a primit un telefon de la un om care sa prezentat inspectorul Ivanov ... Vă rugăm să explicați dacă aveți astfel de un inspector. În viitor, solicitările și notificările trebuie făcute în scris, în conformitate cu legea. "
Într-o anumită măsură, acest tip de control poate fi numit nou. Așa că voi explica ce este. Apare în două versiuni.
A doua opțiune: o bancă comercială își verifică clienții. De obicei, clienții băncii sunt banca doar acele documente și informații pe care acestea sunt obligate să se supună forța legii. Dar băncile au dreptul să solicite informații suplimentare. În conformitate cu Legea federală „Cu privire la Anti (spălării) spălării și CFT“ băncile supraveghea „tranzacții neobișnuite“. Ca parte a acestui control sunt dreptul de a solicita, de exemplu, cu privire la primirea de fonduri din surse rusești contracte. Și în cazul refuzului de a clarifica toate circumstanțele, pot suspenda operațiunile din cont.
Ca regulă, băncile construiesc relații "bune" cu clienții care sunt discutate de mult timp. Ei nu încearcă să interfereze cu activitatea clientului printr-un control constant prea atent. Prin urmare, băncile cererilor de documente suplimentare - nu inițiativa lor, dar rezultatul presiunii sau a aranjamentelor cu organele de aplicare a legii - Financiar Federal Serviciul de monitorizare, Ministerul de Interne, Centrul „E“, FSB, autoritățile fiscale. Acestea din urmă nu au întotdeauna autoritatea necesară pentru a obține astfel de documente de la persoane juridice în mod direct (de exemplu, Centrul "E"). Și, uneori, agenția guvernamentală din cauza riscurilor reputaționale nu vrea să "strălucească" în acest caz.
Controlul total, desigur, ridică riscuri reputaționale pentru bănci. Prin urmare, ei solicită adesea informații verbal, încercând să nu lase urme. Recomandările în astfel de cazuri sunt următoarele:
- să solicite o solicitare scrisă de a prezenta documente legate de tranzacția "discutabilă";
- În cazul în care nu se primește o solicitare scrisă, înregistrați dobânda majorată de la bancă, trimițându-i o solicitare scrisă.
O entitate juridică poate refuza să prezinte documente unei bănci. Dar trebuie să înțelegem că acest lucru este riscant și poate duce chiar la suspendarea operațiunilor și a procedurilor judiciare.
Întrebarea cu verificările procurorului este foarte dificilă. În ultimii ani, statul a adoptat reglementări privind inspecțiile efectuate de diferite organe de stat. Dar un reglementarea juridică clară a controalelor de urmărire penală nu - care efectuează controale care sunt prezentate documente, obiectul verificării, calendarul, procedura de a face cunoștință cu materialele, etc. La aceasta a atras deja Curtea Constituțională atenția: „catalizatori sunt în prezent, timpul nu este fixat în mod legal sau proceduri de sincronizare sau de inspecție .. , efectuată de procuratură în cadrul procedurilor de supraveghere ". Au trecut 11 ani de la adoptarea acestei rezoluții de către Curtea Constituțională a Federației Ruse, nimic nu sa schimbat.
Prin urmare, rămâne să recomande persoanelor juridice reglementate în protecția drepturilor lor dispozițiile generale din Legea federală „cu privire la Procuratură a Federației Ruse“, o explicație a Curții Constituționale și actele juridice ale Biroului Federației Ruse Procuratura Generală.
Baza pentru audit este informația privind încălcările legii, cerând procurorului să ia măsuri. Aceasta este, este imposibil să se efectueze o "verificare de dragul verificării". Motivul poate fi apelurile cetățenilor, rapoarte în mass-media, materiale de caz civil, penale, administrative.
Se crede că procurorul poate verifica tot ceea ce nu respectă legea. Dar legea se referă la competența procuraturii, tot ce nu este în competența organismelor de supraveghere speciale. Aceasta este, în ceea ce privește persoanele juridice care nu au dreptul la biroul procurorului pentru a verifica întrebările care se face referire la Ministerul Justiției, autoritățile fiscale, și așa mai departe .. De exemplu, pentru a verifica respectarea statutului legii, răspunderea față de autoritățile judiciare și autoritățile fiscale. Dacă procuratura a primit un raport privind încălcările în sfera care este controlată de o altă agenție guvernamentală, este obligată să transmită o astfel de comunicare privind competența.
Practic, toate puterile procurorului enumerate în partea 1 a articolului 22 din Legea federală „Cu privire la Procuratură“, și nu în mod special diferită de alte organe de autoritate: Solicitarea de explicații, pentru a intra în sedii, să solicite documentele. La aceasta puteți adăuga doar câteva lovituri:
- "Atunci când efectuează inspecții programate, neprogramate, ar trebui să excludă cazuri de solicitare a materialelor excesive, a documentelor și a informațiilor care pot fi obținute direct de către procurori în timpul inspectării cu ieșirea către site".
- "Nu permiteți plasarea faptelor. organizarea și funcționarii lor de obligația de a înainta procuraturii informații care nu au legătură cu subiectul verificării sau sunt în afara domeniului său de aplicare, precum și date statistice care nu sunt prevăzute de lege. "
Pe baza rezultatelor auditului, în cazul în care se constată încălcări, procurorul are dreptul: să prezinte o cerere cu o cerere de eliminare a încălcării; să facă un avertisment cu privire la inadmisibilitatea încălcărilor; Aplicați instanței pentru lichidarea unei asociații obștești, iar în caz de încălcare a legislației anti-extremiste, suspendați activitățile unei asociații obștești.
Toate relațiile cu procuratura în cadrul auditului pot fi făcute doar în scris: cereri, răspunsuri, petiții.
În ceea ce privește cerințele procurorului, inclusiv pentru documente, puteți alege două opțiuni: pentru a îndeplini cerințele (de exemplu, să prezinte documente la cerere), și apoi să conteste cererea în instanța de judecată. Al doilea nu este conform cu cererea ilegală a procurorului. În acest caz, va fi posibil să se demonstreze nelegalitatea deciziilor procurorului în instanță. Chiar și în cazul pierderii instanței va avea un pret de nu mai mult de 4.000 de ruble pentru șeful organizației, și 10 000 - pentru organizație. În general, nu mortală!
Merită să reamintim că, în conformitate cu articolul 51 din Constituția Federației Ruse, auditul poate refuza să dea explicații procurorului.
Controlul părților din cadrul Ministerului Justiției al Federației Ruse și al organelor sale teritoriale (se referă numai la subofițeri)
Legislația actuală privind organizațiile non-profit a limitat în mod semnificativ posibilitatea intervenției arbitrare în activitățile lor de către Ministerul Justiției. Acesta poate fi verificat numai printr-o verificare de rutină. Această procedură este lungă și necesită o coordonare cu autoritățile de urmărire penală cu câteva luni înainte de începutul anului în care este planificat auditul. Auditul poate fi neplanificat, dar legea limitează în mod semnificativ motivele acestei verificări, care, de fapt, sunt excepționale.
Prin urmare, Ministerul Justiției și organele sale teritoriale sunt acum angajate, ca să spunem așa, cu mici pacostomii. Funcțiile de control, dacă nu există motive pentru a efectua inspecții planificate și neprogramate, sunt reduse la emiterea de avertismente. De exemplu, o organizație care acționează timp de 10 ani, primește brusc un avertisment că, se pare, în tot acest timp carta sa, verificat valabilitatea mai devreme în același Ministerul Justiției al Federației Ruse nu respectă legislația.
Pe partea Ministerului Justiției poate fi o încercare de ceva timp pentru a crește povara asupra ONG-urilor, obligându-l să se pregătească documentele pentru a face modificări la statut. Cum să răspundeți la acest avertisment, trebuie să decideți în fiecare caz. Cu toate acestea, ONG-urile ar trebui să fie încurajate să efectueze mai întâi partea formală a legii - în termen de o lună pentru a da un răspuns scris la avertismentul, exprimându-l acordul sau dezacordul lor.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: