Credit fiscal pentru investiții

Contul individual de investiții (IIS) este o modalitate de a genera venituri din activitățile de investiții. Acesta este un cont deschis de un investitor privat într-o organizație de brokeraj și este pârghia sa pentru gestionarea activelor financiare. Când deschideți un astfel de cont, aveți dreptul să primiți o deducere a investiției.

Conform legislației, există următoarele tipuri de deduceri de investiții:

Deducerea sumei venitului contribuabilului din vânzarea valorilor mobiliare în perioada de raportare (în acest caz, valorile mobiliare trebuie să fie deținute de investitor timp de cel puțin 3 ani);
Deducerea veniturilor - proprietarul IIS returnează suma impozitului pe profit reținut pentru anul respectiv;
Retragerea contribuțiilor - un investitor privat recuperează 13% din banii contribuabili la IIS în perioada de raportare.

Atunci când investesc, deschiderea IIS nu este obligatorie și poate fi făcută în mod intenționat în modul prevăzut de lege. În primul rând, trebuie reamintit că, în conformitate cu legislația, titularul unui cont de investiții individual are mai multe metode de utilizare a unei deduceri fiscale.

Această operațiune poate fi repetată în fiecare an, cu condiția ca, în planul de deducere a anului, investitorul privat să fi avut un venit. Pur și simplu, proprietarul unui cont individual nu poate primi, ca beneficiu fiscal, resurse financiare peste suma plătită de acesta ca impozit pe venit în cursul anului în care a fost deschis contul. Un privilegiu nu poate fi acordat unui deponent care are un rezultat financiar negativ.

Investitorul individual va putea recurge la o altă metodă de obținere a beneficiilor numai după 3 ani de la crearea (deschiderea) contului individual. În acest caz, proprietarul contului pur și simplu nu va trebui să plătească impozitul pe venitul personal pentru veniturile din investiții câștigate pentru o anumită perioadă de timp.

Ce documente sunt necesare pentru a primi o deducere fiscală?

Deci, dacă aveți un venit stabil, și, prin urmare, se deduce din faptul că impozitul pe venit în anul precedent, proprietarul unui cont individual rămâne cazul pentru mici - să emită un drept de deducere fiscală. Acest lucru necesită:

Solicitarea brokerului, agentului sau administratorului documentelor organizației care să dovedească primirea banilor într-un cont individual;
ia forma 2-NDFL;
completați declarația de 3-NDFL;
întocmește o cerere de primire a unei prestații;
să transfere aceste documente autorității fiscale prin oricare dintre metodele propuse.

Dovada unei contribuții la IIS

Prima etapă a procedurii este primirea documentelor privind creditarea contribuției la contul de investiții. În primul rând, se referă la o copie a acordului privind înființarea IIS, a unui ordin de plată pe banca și la o verificare a tranzacției. Trebuie remarcat faptul că setul de valori mobiliare care sunt gata să ofere diferitelor firme de brokeraj pentru acest proces este ușor variabil.

Raport fiscal

Următorul pas pentru obținerea unui avantaj fiscal este achiziționarea unui formular 2-NDFL de la angajatorul sau firma în care venitul a fost primit în anul de raportare. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți o cerere. Iar angajatorul, conform legislației, trebuie să depună formularul în cel mult 3 zile lucrătoare de la data depunerii cererii. Formularul trebuie să includă:

Este important ca formularul 2-NDFL să fie completat și compilat corect, deoarece autoritățile fiscale verifică cu atenție acest document, de regulă.

Declarația

Aceasta este probabil cea mai dificilă etapă în înregistrarea beneficiilor fiscale. Declarația se completează pe un 3-PIT, ușor de a găsi în motoarele de căutare - de exemplu, pe site-ul FNS. Informații despre deducerea fiscală de investiții de plată menționate la punctul 3 din fișa E2. Pe baza de referință completat 2-PIT, un investitor individual ar trebui să specifice veniturile și cheltuielile din tranzacții pe IMS și, în plus deduse și virează la bugetul de stat, valoarea taxei. Informații cu privire la modul în care să completeze în mod corespunzător la punctul 3, cu condiția ca la punctul 13.4 din Instrucțiunile pentru aplicarea declarației.

Trebuie remarcat faptul că firmele de brokeraj cel mai adesea nu le neagă pe clienții lor că ajută la depunerea și depunerea documentelor pentru deducerea impozitelor. Dimpotrivă, companiile le întâlnesc pe jumătate. Unele firme intenționează chiar să înceapă online să completeze documentele și să le depună la serviciul fiscal.

Trimiteți documente

Când trimiteți toate documentele, trebuie să depuneți o cerere de rambursare a deducerii fiscale și să indicați detaliile dvs., în special numărul cardului oricărei bănci din Rusia. Eșantionul poate fi luat într-un impozit sau un broker. Declarația privind 3-NDFL poate fi trimisă fie online prin intermediul site-ului oficial al Serviciului Federal Federal sau prin intermediul canalelor de telecomunicații, fie prin poștă. De asemenea, puteți să veniți personal la serviciul fiscal de la locul de reședință și să depuneți direct o declarație pe hârtie.

Nu uita că, dacă un investitor privat a ales să completeze Formularul 3 prin intermediul internetului, acesta va trebui în continuare să furnizeze personal biroul fiscal rămase documente (confirmare de la broker, iar formularul de cerere 2-PIT), sau de a le trimite prin e-mail.

Apropo, funcția de depunere electronică a cererilor există pe portalul serviciilor de stat din Federația Rusă. În cazul în care un investitor nu poate să-și dea seama de completarea documentelor, poate recurge la asistență juridică din partea organizațiilor externe.

Primirea de fonduri

FNS efectuează declarația de inspecție și cealaltă pe lângă documentele ei, dovedind acuratețea și validitatea calculelor cerute de beneficiile investitorilor, pentru un sfert din prezentarea lor către autoritatea fiscală. După verificarea valoarea taxei plătite în exces va fi creditat în contul bancar, ale căror detalii sunt raportate în investitorul finalizat cerere.

Există, de asemenea, situații în care investitorul timp de 3 ani nu știe despre un astfel de beneficiu și nu o va primi. În acest caz, întreaga sumă a impozitelor reținute pentru această perioadă este transferată la buget. Și în cazul în care investitorul, înainte de termenul limită, și-a închis contul individual, acesta va trebui să plătească o amendă. Mărimea acestei pedepse depinde de parametrii specifici.

Dacă luați în considerare ambele tipuri de beneficii și discutați despre care dintre acestea este mai profitabil, trebuie să luați în considerare factori precum rata investiției și suma depusă în contul investitorului individual. Este suficient să determinați ce este mai mult: valoarea venitului din investiții sau valoarea contribuțiilor la cont. Dacă primul indicator este mai mare, va fi mult mai profitabil să beneficiați de un impozit pe valoarea venitului și viceversa.

În cele mai multe cazuri, se poate concluziona că deducerea tip I de investiții va fi mai profitabilă decât a doua.

Creditul pentru impozitul pe investiții are scopul de a spori interesul cetățenilor în activitățile de investiții și în special pe piețele de acțiuni. Aceasta este o inovație pe piața valorilor mobiliare.