Infracțiuni cu cambii
Tichetele joacă un rol important în cifra de afaceri economică a țării. Ponderea facturilor este estimată de experți cu o treime din volumul total al pieței bursiere din Rusia. Piața facturilor rămâne unul dintre sectoarele cele mai lichide ale pieței datoriei.
Trebuie remarcat faptul că, deoarece proiectul de lege este o promisiune necondiționată de a plăti o anumită sumă de bani, volumul emisiunii de facturi de către organizațiile comerciale nu este supus înregistrării. Ofertanții ar trebui să trimită doar eșantioane ale formularelor departamentelor sau departamentelor financiare regionale pentru evaluarea și contabilitatea experților în fondurile de referință și de informare ale Ministerului de Finanțe și ale Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse. Astfel, nu există o evidență centralizată a volumului de circulație a facturilor și a înregistrării emisiunii acestora.
Odată cu creșterea volumului circulației facturilor, crește numărul de infracțiuni comise prin utilizarea facturilor. Astfel de infracțiuni dăunează semnificativ intereselor economice, atât proprietarilor individuali, cât și întregului stat. Crimele comise cu utilizarea facturilor sunt în mare parte de natură de grup.
Obiectul infracțiunilor penale care utilizează bilete la ordin sunt numerarul (în numerar și nebancar), bunurile de bunuri materiale sau drepturile asupra acestora. Criminalul se află în posesia proprietății în principal printr-o plată fictivă a bunului primit printr-o factură contrafăcută, fictivă și nevalidă. Banii sunt furate de către infractor atunci când cumpără facturi, cu prezentarea unei facturi contrafăcute ca garanție și în alte cazuri. Producerea unei facturi contrafăcute vizează, de asemenea, furtul de numerar sau de bunuri corporale în cursul vânzării sale.
Fabricarea facturilor contrafăcute se efectuează de către:
a) producerea unui proiect de lege identic cu o anumită factură originală din care a fost copiată;
b) prezentarea unui proiect de lege care este identic sub forma facturilor unui sertar specific;
c) elaborarea unui proiect de lege și pregătirea acestuia în numele unei persoane fictive.
Despre vorbire nu vine nici măcar.
În primul caz, se face o factură falsă, care indică realitatea facturii de emitere a facturii și a transferurilor anterioare. În același timp, există o asemănare cu o factură reală (în formă, desene, inscripții, sigilii și semnături ale persoanelor menționate în proiectul de lege). Astfel de facturi sunt deseori numite "oglindă".
Scammers, emiterea unui proiect de lege în numele unei persoane fictive. alege în mod deliberat numele companiei în așa fel încât să fie în acord cu una dintre întreprinderile cunoscute și solvabile de stat în scopul utilizării asociate în scopuri frauduloase. Cercetările efectuate arată că infracțiunile sunt adesea comise prin utilizarea facturilor contrafăcute ale unor astfel de organizații, cum ar fi: RAO "Gazprom" - 39%; Sberbank din Federația Rusă - 34%; alte organizații - 27%.
Una dintre aceste metode este producerea de cambii și pregătirea lor în numele bancilor și companiilor străine inexistente, de regulă, a fiabilității informațiilor despre care este greu de verificat. O factură contrafăcută este trimisă spre plată (pentru a fi vândută) atât persoanei care acceptă banii, cât și acceptorului sau sertarului.
Activitățile frauduloase care utilizează o notă biletului pot fi divizate în mod condiționat în cinci grupe:
(1) utilizarea unui proiect de lege, care implică invaliditatea (nulitatea);
(2) utilizarea biletului la ordin emis de un emitent insolvabil;
(3) utilizarea unei facturi complet contrafăcute;
(4) utilizarea unui proiect de lege cu falsificarea unei părți a cambiei;
(5) utilizarea facturilor furate sau a formularelor acestora.
În primul caz, atunci când se comite fraude, se utilizează cerințele strict formale pentru redactarea unui proiect de lege. Regulile pentru redactarea unui proiect de lege sunt formale rigid. Aceste elemente, direcții, părți ale cambiei, care împreună constituie bilet la ordin, se numesc bilete la ordin. Absența sau scrierea incorectă a uneia dintre ele pe un proiect de lege duce la un defect de formă, care privează documentul cambiei sau nu oferă posibilitatea de a primi o plată pe ea. Alte inscripții importante, dar nu obligatorii, sunt numite cambii.
024 Persoana care transmite o realizează inutilitatea transmis proiectul de lege vekselya.Nedeystvitelnost se poate baza pe circumstanțele de natură formală: de rupere a matriței de elemente ale textului scris proiectul de lege, întrerupând seria de mențiuni și altele. În acest scop, se utilizează metode de elaborare a facturilor în mod deliberat necorespunzător. Designul deliberat incorect al facturii permite sertarului să se sustragă integral sau parțial îndeplinirii obligațiilor sale. Tabelul 4.1 rezumă posibilele opțiuni pentru formalizarea în mod deliberat greșit a facturii și a consecințelor juridice ale acesteia.
Defecte în forma și conținutul unui proiect de lege
Dacă un proiect de lege este semnat fără autoritate sau cu o autoritate excesivă, atunci semnatarul poartă răspunderea pentru el în nume propriu. Următorul moment nu este lipsit de interes: dacă sertarul este fictiv sau semnăturile sale sunt falsificate, atunci semnăturile altor persoane din proiectul de lege nu își pierd puterea.
Odată cu schimbarea formei documentului, liderii unora dintre emitenți merg la falsificarea semnăturii. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să autorizeze unul dintre deputați să semneze facturile "prin procură". Făcând cambii cu astfel de semnături, titularii de facturi află că documentele au fost semnate de o persoană neautorizată (procuratura este distrusă în prealabil). De multe ori, un proiect de lege semnat de președintele Consiliului de Administrație, Director de Economie și Finanțe, director adjunct și alte persoane, referindu-se la reglementările Cartei persoanei juridice. Toți cumpărătorii potențiali ar trebui să aibă în vedere faptul că charterul nu specifică întotdeauna drepturile capului, ce putem spune despre deputații sau membrii consiliului de administrație! Semnătura executată de o persoană neautorizată, după cum se cunoaște, nu este obligatorie pentru o persoană în numele căreia este emisă semnătura. Cu alte cuvinte, sertarul unui astfel de proiect de lege nu este deloc o organizație, ci o persoană care a semnat un proiect de lege (un cetățean împuternicit de o procură să semneze un proiect de lege). Inutil să spun că căutarea pentru acest cetățean nu duce deseori la succes.
Aceste acte trebuie să fie luate în considerare în conformitate cu articolul 159 din Codul penal "Frauda". Înșelăciunea este că dobânditorii creează o concepție greșită cu privire la natura obligației și, în cazul unei falsuri a semnăturii - despre existența obligației și a subiectului acesteia. Dificultățile încep atunci când se pune problema stabilirii intenției de a fura proprietatea dobânditorului unui proiect de lege prin referință în viitor la un defect al documentului ca o circumstanță care îi permite să renunțe la responsabilitate.
De asemenea, invaliditatea unei facturi poate fi recunoscută în legătură cu capacitatea juridică insuficientă a emitentului. În special, uneori, facturile sunt emise de entități juridice, nu și reprezentanțele acestora, sucursale și așa mai departe. P. ceea ce face posibil să se eludeze plata facturilor sub pretextul unui abuz de autoritate de către o persoană care să-l semneze.
O altă metodă de fraudă este utilizarea facturilor fictive. Un proiect de lege fictiv nu ar trebui să fie confundat cu o factură contrafăcută. Ea se face în conformitate cu cerințele legislației și are forță juridică, totuși, de obicei, este imposibil să primești o plată pe ea. Tipurile de facturi fictive sunt bronz, prietenos și contravaloarea facturilor. Diferitele tipuri de facturi fictive sunt instrumente financiare care sunt adesea folosite de escroci.
O factură de bronz este o factură expusă sau acceptată de o persoană inexistentă. O astfel de factură poate fi folosită pentru a primi bani de la o bancă prin înregistrare sau creditare pe cauțiune. De asemenea, acesta poate fi utilizat pentru achitarea datoriilor cu privire la tranzacțiile reale sau la obligațiile financiare. Trebuie remarcat faptul că semnăturile persoanelor existente pe proiectul de lege din bronz sunt obligatorii din punct de vedere juridic.
Tichetele sunt prietenoase, care sunt scrise "pentru prietenie" fără o intenție reală de a plăti o astfel de factură. De exemplu, o organizație A care are active de 90 de mii de ruble trebuie să împrumute 80 mii de ruble. Pentru a reduce plățile reale către creditori, acesta întocmește o datorie fictivă către o organizație afiliată B prin elaborarea unei bilete la ordin în valoare de 40.000 de ruble. Ca urmare, datoria totală va depăși valoarea activelor și se ridică la 120 de mii de ruble. Ca urmare a procedurii de faliment, organizația B va primi 30 mii de ruble, iar creditorii reali - doar 60 de mii de ruble (20 de mii de ruble mai puțin).
Un alt exemplu de facturi prietenos - atunci când o companie este un credit, proiectul de lege prevede o alta, care se confruntă cu dificultăți financiare, în scopul de a obține ultima sumă de bani într-un cont bancar sau prin gaj de bilete la ordin. Există o practică de compilare reciprocă a facturilor prietenoase pentru utilizarea lor ulterioară în localități cu terțe părți. Astfel de facturi sunt numite contra. Particularitatea acestei tranzacții este că ambele întreprinderi se confruntă cu dificultăți financiare sau sunt insolvabile.
În unele cazuri, infractorii pentru desfășurarea operațiunilor criminale cu facturi creează un lanț lung de companii frontale care trec în mod consecvent un proiect de lege unii altora și apoi lichidă. Trebuie remarcat faptul că, prin intermediul unei inscripții de transfer (aviz), împreună cu transferul unei facturi, dreptul de a primi plata este, de asemenea, transferat. În cazul în care o serie continuă de mențiuni întrerupt, persoana care este proiectul de lege nu poate fi considerat billholder drept și, prin urmare, pot beneficia de plata unui proiect de lege, deoarece acesta din urmă nu poate fi considerată o garanție, deoarece în virtutea proprietăților lor juridice și fizice nu este poate fi transferat de la o persoană la alta, deoarece nu posedă proprietatea de transferabilitate, ceea ce înseamnă posibilitatea de a legaliza schimbarea subiectului legii și de a transfera documentul în mod real Obiectul este.
În același timp, o proliferare a facturilor emite persoane juridice insolvente care nu au nici o proprietate și posibilitatea apariției sale în viitor, pentru a asigura îndeplinirea la timp a obligațiilor lor (fraudă văzută în faptul dacă persoana care a emis proiectul de lege, știa dinainte că el nu a putut îndeplini obligațiile pe un proiect de lege), inclusiv oficial recunoscut în stare de faliment. De regulă, aceste facturi sunt vândute în regiuni îndepărtate, ceea ce face dificilă verificarea activităților financiare și economice ale sertarului.
Un număr considerabil de infracțiuni comise cu utilizarea furate, facturi defecte, formele lor pure de imprimare, atunci când distrugerea, la sertar și Noteholders care fac obiectul unor informații false cu privire la eliberarea lor și titularul notă, să fie introduse printuri timbre false. În aceste cazuri, escrocii oferă de obicei oferte foarte profitabile cu facturile.
Trimitere sau delapidare folosind un proiect de lege. Cu acest formular, xxxx0171.1.1. Răpirea facturilor.
Acțiuni criminale: persoana care comite o crimă are de obicei autoritatea de a emite sau de a cumpăra facturi în numele organizației. Deseori, facturile sunt folosite de oficialii de la diferite niveluri pentru a fura fondurile bugetare la dispoziția lor. O altă opțiune de utilizare penală a facturilor de chipuri funcționari de schimb întreprindere este anticipată rambursarea de note de plătit la un preț mai mare. Inculpat în acest caz, cumpără sau altfel primește facturile și le prezintă pentru plata sub controlul organizației, care efectuează rambursarea de note de plătit la un preț mai mare.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: