Declarația privind impozitul pe venit - modul de completare a programului 1C: Contabilitatea întreprinderilor 8.
Completați automat declarația generată făcând clic pe butonul Completare.
Să mergem la foaia 2 a declarației și să analizăm datele:
Să ne uităm la linia 010 - veniturile din vânzări. În cazul SALT, această sumă trebuie să fie egală cu cifra de afaceri din creditul contului 90.01. Să deschidem SALT-ul și să vedem dacă aceste date se potrivesc. Și mulți utilizatori care au generat în program o revoluție au o asemenea frumusețe:
Aici, și există prima neînțelegere și declarația despre funcționarea incorectă a programului. Și eu vă reamintesc că declarația de impozit pe venit este un impozit, și, prin urmare, completat în conformitate cu înregistrările fiscale. În programul 1C: Contabilitate 8, contabilitatea fiscală se efectuează în paralel cu contabilitatea pe aceleași conturi contabile. Numai în mod prestabilit nu vedem aceste date în bilanțul de afaceri. Activați contabilitatea fiscală (modul de configurare SALT pot fi găsite aici), și să vedem deja unele conturi de două linii BU și OU, suma în care, printre altele, diferite:
Și după cum se poate vedea, declarația de pe linia 010 reflectă datele contabile fiscale pentru contul 90.01.
Excelent. Să revenim la declarație. Linia 020:
Se completează în conformitate cu datele contabile fiscale din contul 91.01:
Linia 030 a declarației este suma conturilor 90.02, 90.07 și 90.08. Pentru a găsi suma cateva celule de balanta de verificare, evidențiați-le în timp ce țineți tasta Ctrl și apoi în colțul din dreapta veți vedea cantitatea de sare selectată de date:
Acest rezultat a fost inclus în declarația noastră pe linia 030:
Linia 040 este datele din contul 91.02:
Să trecem la Anexa 1 din fișa 02 a declarației de profit
Iată venitul este împărțit în funcție de care grupurile de nomenclatură am indicat în politicile contabile (a se vedea. Articolul), pentru a ține cont de veniturile din vânzarea de bunuri (lucrări și servicii) de producție proprie și dacă există operațiune de a furniza servicii de producție. În cazul nostru, acest registru conține nomenclatura Producția grupului și prestate de materiale de tăiere servicii de producție nomenclatura de grup. Vom forma SALT pe contul 90.01:
Ei bine, ultima aplicație la care vreau să vă atrag atenția este Apendicele 2 la foaia 02. În exemplul meu se arată astfel:
Am selectat liniile 010 și 040, deoarece cele mai multe ori apar erori chiar aici. Atunci când se alocă costurile la costurile directe și indirecte. În mod repetat, am fost abordat de contabili care, în graficul costurilor directe, erau goi și toate cheltuielile erau indirecte. Deși știm că dacă avem o întreprindere de producție, atunci nu ar trebui să fie așa. Să vedem cum arată balanța de afaceri în lumina acestei aplicații:
Aici sunt, cele două conturi principale pentru care înregistrările contabile și fiscale au fugit. Soluția problemei în acest caz este, de asemenea, ascunsă în setările politicii contabile. Ie atunci când l-am completat, nu am creat nici o listă incorectă a costurilor directe.
Cu tine ai fost Victoria Budanova. Urmăriți noile noastre publicații în rețelele sociale și pe site.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: