Ce informații despre conturi ar trebui să le transmită organizațiilor de credit autorităților fiscale? Care sunt motivele pentru aceasta? În toate cazurile, băncile sunt obligate să furnizeze clienților informații fiscale despre conturile clienților?
Ce informații trebuie să furnizeze băncile autorităților fiscale?
Despre cine sunt informații?
Pentru cât timp sunt informațiile furnizate?
Banca este obligată să prezinte autorității fiscale informații de interes în termen de trei zile de la data primirii cererii motivate. În acest caz, înțelegem zilele lucrătoare.
În ce cazuri autoritatea fiscală poate adresa o cerere relevantă băncii?
Informații relevante privind organizațiile și întreprinzătorii individuali pot fi solicitate de către autoritățile fiscale în următoarele cazuri:
- atunci când efectuează audituri fiscale ale persoanelor menționate;
- în conformitate cu art. 93.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse;
- în cazul deciziei de colectare a taxelor, a decis să suspende operațiunile pe conturile organizației, un întreprinzător individual, suspendarea transferurilor de monedă electronică sau să elimine suspendarea tranzacțiilor pe conturile acestor persoane, anularea suspendării transferurilor de fonduri electronice.
Informațiile privind persoanele care nu sunt antreprenori individuali pot fi solicitate de către autoritățile fiscale în următoarele cazuri:
- efectuarea de inspecții fiscale cu privire la aceste persoane numai dacă există un acord între șeful unei autorități fiscale superioare sau șeful (adjunctul) al Serviciului Federației Federale;
- documentele solicitate (informații) de la acestea în conformitate cu clauza 1 articolul. 93.1 din Codul Fiscal.
În același timp, autoritățile fiscale în legătură cu toți subiecții au dreptul să solicite băncii informațiile luate în considerare pe baza unei cereri a organismului autorizat al unui stat străin în cazurile prevăzute de tratatele internaționale ale Federației Ruse.
Pentru informații. În conformitate cu paragraful 1 al art. 93.1 din Codul fiscal oficial de inspecție fiscală conducție autoritate fiscală, are dreptul de a cere de la contractant sau de la alte persoane care au documente (informații) cu privire la activitățile contribuabilului (plătitor de colectare sau de agent fiscal), aceste documente (informații).
Descoperirea documentelor (informații) cu privire la activitățile contribuabilului (plătitor de colectare sau de agent fiscale) poate fi efectuată și cu luarea în considerare a materialelor de audit fiscal în baza deciziei a capului (șef adjunct) al organului fiscal privind numirea unor măsuri suplimentare de control fiscal.
Dacă nu puteți găsi pe această pagină informațiile de care aveți nevoie, încercați să utilizați bara de căutare:
Trimiteți-le prietenilor: