3. Valoarea activului net AIFov sau PIFS (valoarea netă a activelor) este definită ca diferența dintre valoarea activelor și pasivelor magnitudinea fondului care urmează să fie executate din cauza acestor active la momentul determinării valorii activelor nete.
Valoarea activelor AIFov de fonduri mutuale, sau definit ca valoarea fondurilor pe conturi și depozite, iar valoarea evaluata a unei proprietăți care constituie aceste active, care se determină în conformitate cu prezentul regulament.
4. Costul activelor nete ale FIA se stabilește lunar începând cu ultima zi a lunii calendaristice.
Costul activelor nete ale fondului mutual este determinat de: 1)
înainte de finalizarea formării fondului mutual - în fiecare zi lucrătoare; 2)
la data finalizării formării fondului mutual;
3) în cazul suspendării emiterii, răscumpărării și schimbului de unități de investiții - de la data reînnoirii emiterii, răscumpărării și schimbului;
4) în cazul rezilierii fondului de investiții unitar - la data declanșării motivului rezilierii acestuia. După finalizarea fondului de investiții unitar, valoarea activului net al unui astfel de fond
valoarea activului net al unui fond mutual deschis - în fiecare zi lucrătoare; 2)
valoarea activului net al fondului de investiții pe bază de interval: lunar pentru ultima zi lucrătoare a lunii calendaristice;
în ultima zi a termenului limită pentru acceptarea cererilor de achiziție, răscumpărare și schimb de unități de investiții;
3) costul activelor nete ale unui fond de investiții unitar închis: lunar pentru ultima zi lucrătoare a unei luni calendaristice;
în cazul răscumpărării unităților de investiții sau a creșterii numărului de unități de investiții emise - în ziua următoare datei de expirare a cererilor de cumpărare a unităților de investiții.
5. Valoarea netă a activelor se determină în ruble, cu o precizie de cel puțin două zecimale, de la 20 pm ora Moscovei. Atunci când se determină valoarea activelor nete, se iau în considerare variațiile activelor FIA sau ale Fondului mutual și datoriile care se execută în detrimentul acestor active care au avut loc între momentele anterioare și cele actuale de determinare a valorii activului net.
6. Rezultatele determinării valorii activului net se reflectă în situația privind valoarea activelor nete, cu excepția determinării valorii activelor nete ale fondului mutual până la formarea fondului.
Cu ajutorul valorii activului net format în ultima zi a lunii calendaristice sau un certificat de valoarea activelor nete ale fondului mutual, format din ultima zi lucrătoare a lunii calendaristice, atașată situația modificărilor valorii activului net.
Informațiile din situația modificărilor valorii activelor nete sunt prezentate pe baza informațiilor privind valoarea activului net cu totalul cumulat de la începutul anului calendaristic.
În cazul în care se acordă o licență pentru un fond de investiții în acțiuni pe parcursul unui an calendaristic, informațiile din certificatul privind valoarea activului net și anexele sale se furnizează de la data acordării licenței.
În cazul în care constituirea fondului mutual a fost încheiată în decursul unui an calendaristic, informațiile din certificatul privind valoarea activelor nete și a anexelor la acesta se prezintă de la data finalizării formării.
Ca parte a informațiilor cu privire la plasarea de acțiuni ale fondurilor de investiții pe acțiuni (emiterea de unități de investiții ale fondului de investiții reciproce) reflectă suma de numerar și (sau) valoarea estimată a altor active primite ca plată pentru acțiuni (unități de investiții) și incluse în activele unui comun fond de investiții de valori sau un fond de investiții .
Cu ajutorul de cost activelor nete AIFA efectuate până în ultima zi a unui trimestru calendaristic, sau un certificat de valoarea activelor nete ale fondului mutual, format din ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, este atașat ca o notă explicativă.
Nota explicativă a certificatului privind valoarea activului net trebuie să conțină următoarele informații:
privind faptele de a face greșeli care au dus la modificarea valorii activului net pe acțiune AIFA sau valoarea estimată a unității de investiții a fondului mutual cu 0,5 la sută sau mai mult, precum și măsuri pentru remedierea consecințelor și să corecteze astfel de erori;
asupra riscurilor extrabilanțiere ale FIA sau Fondului mutual;
informații privind evenimentele care au avut un impact semnificativ asupra valorii activelor nete ale FIA sau ale Fondului mutual.
Nota explicativă poate conține și alte informații.
Informații despre valoarea activelor nete, situația modificărilor valorii activului net și expunerea de motive ar trebui să fie semnat de către șeful AIFA (compania de gestionare a fondului mutual), persoana autorizată AIFA (societatea de administrare a fondului mutual) responsabil pentru contabilizarea fondului respectiv, precum și o persoană autorizată de specialitate depozitar AIFA (UIF).
Regulile de determinare a costului activelor AIFov și fondurile mutuale și valoarea obligațiilor care trebuie îndeplinite în detrimentul acestor active (regulilor), stabilite în conformitate cu regulamentele menționate anterior cu privire la procedura și condițiile de determinare a valorii activului net AIFov, prețul activelor nete ale fondului, valoarea estimată a unităților de investiții ale fondurilor mutuale, și De asemenea, AIFov activului net pe acțiune AIFA societate de administrare internă document sau fond mutual. În cazul în care costul activelor nete AIFA este determinată de societatea de administrare, aceasta este obligată să respecte normele, aprobate de către organismul autorizat AIFA.
Regulile trebuie să conțină următoarele informații:
periodicitatea evaluării evaluatorului asupra valorii bunului supus evaluării respective;
numele organizatorilor comerțului rus pe piața valorilor mobiliare, pe baza rezultatelor tranzacțiilor în care sunt determinate cotațiile recunoscute ale valorilor mobiliare sau a regulilor de selecție a acestor organizatori de tranzacționare pe piața valorilor mobiliare;
numele burselor de valori străine, pe baza rezultatelor tranzacțiilor pe care se determină prețul de închidere al pieței valorilor mobiliare a emitenților străini sau a regulilor de alegere a acestor burse de valori;
Rata (e) de reducere rămasă pentru cerințele de plată în numerar, care constituie active ale unui fond de investiții mutuale, care nu poate fi mai mică de două treimi din Banca rata de refinanțare Rusia.
Normele ar trebui să conțină, de asemenea, informații cu privire la formarea rezervei pentru a compensa cheltuielile viitoare legate de gestionarea activelor deschide un fond mutual, format din activele care constituie un astfel de fond, sau un refuz prin formarea unei astfel de rezerve.
Regulile aprobate de către autoritatea competentă AIFA sau societatea de administrare a fondului mutual pentru anul calendaristic următor și coordonat cu fond specializat de depozitar nu mai târziu de o lună înainte de începerea anului calendaristic.
Articole similare
-
Cum se fac modificări la toate articolele de pe site-ul wordpress
-
Cum de a alege un costum de vânătoare subacvatice - articole utile
Trimiteți-le prietenilor: