FORMULARUL TAXEI.
Secțiunea A: indică rezultatele facturii fiscale în ceea ce privește sumele totale ale TVA și volumele totale de livrare în ceea ce privește ratele și beneficiile.
Falsa sumă kostiv, scho pĺdljagayut platici z urauuvannâm la plata pentru dodanu vartіst
indicați suma totală pentru TVA, inclusiv TVA
Sumalna suma de la data de livrare, alături de numărul respectiv:
indică suma totală a TVA, care este egală cu suma liniilor III și IV
zagalna suma o plată pentru dodan la rata de bază
valoarea TVA la o rată de 20%
zagalna suma podatku pe dodanu la rata de 7%
valoarea TVA la o rată de 7%
Primul jurământ post-electoral pentru rata de bază (codul pariu 20)
baza impozitării pentru TVA 20%, indicată la p. III
Ustyogo otsyagi postavannya la o rată de 7% (cod pariu 7)
baza de impozitare pentru valoarea TVA 7%, indicată la p. IV
Impozitul pe profit al oficiului poștal pentru mărfuri de export la o rată de 0% (cod de pariu 901)
baza de impozitare pentru valoarea TVA 0% (în ceea ce privește exportul de bunuri)
Taxa americană post-electorală pe Mitniy teritorii din Ucraina la o rată de 0% (cod de pariu 902)
baza de impozitare pentru valoarea TVA 0% (servicii și alte tranzacții)
Osobogo obyagi operatsiy, zvіlnenih vіd otpototkuvannya (codul ratelor 903)
baza de impozitare pentru operațiunile scutite
Dany shodo vserotnoy (zastavnoї) tarife
costul ambalajelor returnabile, care este specificat în contract și nu este supus TVA
Secțiunea B: acesta este tabelul principal în contextul nomenclatorului furnizării de bunuri, servicii, inclusiv 10 grafice (anterior tabelul conținea 12 grafice).
Caseta 2 (nomenclatură): întreaga nomenclatură este listată separat în conformitate cu contractul și documentele de tranzacție primare (nu mai mult de 9999 de poziții);
Caseta 3 (codul UKT ZED): este indicată numai pentru mărfurile accizabile și importate în toate etapele livrării;
Coloana 4 (simbol de desemnare a unității): dacă în clasificatorul CSPO nu există o astfel de unitate, este indicată o unitate de măsurare condiționată în conformitate cu documentele primare;
Caseta 5 (cod unitate): dacă unitatea de măsură nu este de la CASOVA, atunci această coloană nu este completă;
Coloana 6 (număr): numărul (volumul) este indicat;
Caseta 7 (prețul): prețul livrării este indicat fără TVA;
pentru operațiunile care sunt scutite de TVA (de st.197 CCG și alte scutiri de TVA - de exemplu, taxele portuare, tranzacțiile cu mărfuri de tranzit, dar care nu sunt incluse aici operațiunile care nu sunt supuse impozitării - de exemplu, servicii de transporter pentru serviciile nerezidente pentru agentul navei non-rezident)
Trebuie remarcat faptul că coloana 8 (cod rata) - acest lucru nu este un proiect de lege fiscală necesară obligatorie conform p.201.1 NKU. Prin urmare, în cazul în care furnizorul de livrare de cod a făcut o greșeală, nu este un motiv de nerecunoaștere a creditului fiscal (aceste facturi fiscale nu pot scrie ajustări calcule).
Coloana 9 este completă numai dacă este indicată în coloana 8 codul 903, adică dacă există o scutire de TVA. Dacă rata de TVA este de 0% sau de 7%, în ciuda disponibilității codului de discount pentru aceste rate în References, coloana 9 nu trebuie completă. De asemenea, rețineți că, în cazul în care tranzacția nu este supusă impozitării, factura fiscală nu se emite deloc, și, în consecință, nu este nevoie pentru a căuta codul pentru astfel de operațiuni în directorul.
În cazul în care nu există directoare corespunzătoare, pe beneficiul, în coloana 9 trebuie să specifice codul condițională „99999999“. În acest caz, într-o cutie specială sub masa principală a secțiunii B (Nota 3) trebuie să specificați dispoziția corespunzătoare a Codului Fiscal, care prevede scutirea (a se specifica formatul de standarde ar trebui să fie de așa natură, de exemplu, podatkovih Codul Ucrainei, pp. 197.1.16 p. 197.1 Art. 197 rozdіlu V).
Iată câteva coduri de beneficii:
14010424 - un privilegiu în furnizarea de asistență caritabilă (clauzele 97.1.15 NKU)
14010425 - transferul liber al proprietății de stat (clauza 97.1.16 a CLE)
14010443 - operațiuni cu mărfuri de tranzit (punctul 19.7.8 al NKU)
14010444 - taxele portuare de la navele maritime pentru transportul internațional (clauza 19.9.9 din CVC)
14010495 - privilegiul pentru produse software (articolul 261 din subsecțiunea 2 din secțiunea XX a NKU)
Trebuie remarcat faptul că coloana 9 (cod de privilegii) nu este, de asemenea, o parte esențială a facturii fiscale în conformitate cu cl. Prin urmare, dacă codul de privilegii este specificat incorect, acesta nu este o bază pentru nerecunoașterea unui credit fiscal (nu puteți scrie ajustări ale facturilor fiscale).
Rubrica 10 (baza impozitării): domeniul de aplicare al livrării trebuie indicat fără TVA. Valoarea totală a livrării pentru factura fiscală indicată în coloana 10 (valoarea termenului) trebuie să fie egală cu suma liniilor V, VI, VII, VIII, IX din secțiunea A.
Caracteristicile de umplere factura fiscală, care nu emite cumpărătorului atunci când partea din stânga sus a facturii fiscale, indicând tipul de motiv pentru care nu emite.
01 - la sac depozit zbіlshennya kompensatsії vartostі livrate tovarіv / poslug (TVA în cazul în care cumpărătorul retras);
baza de impozitare este indicată (doar pentru rata de 20% sau 7%)
OPERAȚIUNI CU FABRICĂRI (SUBDIVIZIUNI).
- În cazul în care ramura (diviziune) delegat dreptul de a extrage facturi fiscale și alocate unui număr digital separat, ramură, scrie o factură fiscală, în coloana „Furnizorul ...“ indică numele societății-mamă și denumirea sucursalei, separate prin virgule.
În cazul în care cumpărătorul este o filială, în coloana „Recipient ...“ indică numele societății-mamă și denumirea sucursalei, separate prin virgulă (în cazul în care în baza contractului sucursalei cumpărător acționează în numele întreprinderii).
CARACTERUL DE CALCUL DE CORECTARE.
Auditorul Serghei Gontarovski
Navigare după înregistrări
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: