Acasă | Despre noi | feedback-ul
Cel de-al doilea nivel al sistemului bancar este alcătuit din băncile comerciale. Disting: bănci comerciale universale și specializate.
Băncile se pot specializa, de exemplu:
pe obiective: investiții (proiecte de investiții de împrumut), inovatoare (emiterea de împrumuturi pentru proiectele care promovează progresul științific și tehnic), ipotecă (acordarea de împrumuturi garantate cu bunuri imobiliare);
pe ramuri: construcții, agricultură, economie străină;
pentru clienți: deservirea companiilor care servesc doar publicului etc.
Băncile comerciale sunt organizații private (firme) care au dreptul legal de a atrage numerar gratuit și de a împrumuta pentru profit. Ei efectuează două tipuri principale de tranzacții: pasive - pentru a atrage depozite și active - pentru a emite împrumuturi. În plus, băncile comerciale desfășoară operațiuni: decontare în numerar; încredere (încredere); interbancare (credit - pentru emiterea de împrumuturi reciproc și transfer - pentru transferul de bani din cont în cont); cu titluri; cu valută străină etc.
Principala parte a venitului unei bănci comerciale este diferența dintre dobânzile la credite și dobânzile la depozite. Surse suplimentare de venit ale băncii pot fi comisioane pentru furnizarea de diverse tipuri de servicii (încredere, transfer, etc.). O parte din venit se plătește pentru costurile băncii, care includ salariile angajaților băncii, costurile echipamentelor, utilizarea calculatoarelor, casele de marcat, închirierea spațiilor etc. Suma rămasă după aceste plăți este profitul băncii, din care dividendele sunt plătite titularilor acțiunilor băncii, iar o parte poate merge pentru a-și extinde activitățile.
Din punct de vedere istoric, băncile provin mai ales din magazinele de bijuterii. Bijutierii aveau pivnițe pazite pentru păstrarea bijuteriilor, astfel că, de-a lungul timpului, oamenii au început să le dea obiectele lor de valoare pentru depozitare, primind în schimb biletele la ordin ale bijutierilor, certificând posibilitatea de a achiziționa aceste obiecte de valoare la cerere. Deci au fost bani bancari.
Inițial, afacerea de bijuterii a comandantului a stocat doar valorile furnizate și nu a emis împrumuturi. Aceasta înseamnă că toate fondurile primite au fost păstrate sub formă de rezerve. Această situație corespunde unui sistem de rezervare completă sau de 100% (Tabelul 8.2). În acest caz, dacă banca a primit un depozit de 1000 de dolari. (D = 1000), pasivele băncii (pasive) vor fi 1000, iar rezervele (activele) vor fi de asemenea egale cu 1.000 $. (R = 1000), deoarece nu vor fi emise pe credit (K = 0).
Tabelul 9.2. Sold simplificat al băncii cu un sistem de rezervare complet
În aceste condiții, banca se asigură cu solvabilitate și lichiditate de 100%. Solvabilitatea băncii înseamnă că valoarea activelor sale ar trebui să fie egală cu datoriile sale, ceea ce permite băncii să returneze toți deponenții depuși la aceasta la prima cerere. Lichiditatea este abilitatea unei bănci de a rambursa depozitele la orice număr de clienți în numerar. Cu toate acestea, în cazul în care sistemul complet redundant, deoarece banca nu da credite (și, prin urmare, nu primește dobânzi la credite) și stochează toate rezervele sub formă de bancnote (care nu generează venituri, în schimb, de exemplu, obligațiuni), nu numai că se privează de profituri, dar chiar nu este în măsură să plătească costurile sale. Relația dintre solvabilitate (și lichiditate) și rentabilitate este inversată (Figura 9.1).
Fig. 9.1. Raportul dintre solvabilitatea și rentabilitatea unei bănci comerciale
Fără emiterea de împrumuturi și menținerea solvabilității și lichidității 100%, banca elimină complet riscul și asigură încrederea deplină a deponenților săi, dar nu aduce un profit. Pentru a exista, banca trebuie să-și asume riscuri și să dea credite. Cu cât este mai mare suma creditelor emise, cu atât profitul și riscul sunt mai mari.
Principala sursă de fonduri bancare care poate fi acordată pe credit sunt depozitele la vedere (fonduri în conturi curente). Bancherii din întreaga lume și-au dat seama de mult timp că, în ciuda nevoii de solvabilitate și lichiditate, fondurile zilnice de lichidități ale băncii ar trebui să fie de aproximativ 10% din suma totală a fondurilor plasate în bancă. De obicei, numărul de clienți care doresc să retragă bani din cont este aproximativ egal cu numărul de clienți care investesc bani. Băncile au început să emită împrumuturi și au trecut la un sistem de rezervare parțială. Rezervarea parțială înseamnă că doar o anumită parte a depozitului este stocată ca rezerve, iar suma rămasă este utilizată pentru a furniza împrumuturi (Tabelul 8.3).
În secolul al XIX-lea. (r r) - proporția depozitelor care nu au putut fi emise pe credit (ponderea rezervelor R în suma totală a depozitelor D)
a fost determinată empiric, prin încercare și eroare, a fost stabilită de băncile comerciale în sine și a fost destul de mare - de obicei 20%, - din cauza numeroaselor falimente băncile au fost prudente.
Tabelul 9.3. Sold simplificat al băncii cu un sistem de rezervare parțială
În cazul în care banca primește un depozit de 1000 de dolari. (D = 1000), atunci, în conformitate cu rata rezervelor stabilită de bancă, de exemplu, egală cu 20%, 200 $. stochează sub formă de rezerve (R = D x rr = 1000 x 0,2 = = 200) și 800 de dolari. (K = D - R = 1000 - 200 = 800 sau K = D-rr x D = D (1 - rr> = 1000 x (1 - 0,2) = 800).
La începutul secolului XX. din cauza instabilității sistemului bancar, frecvente crize bancare și falimente în funcție de stabilirea unor standarde de rezerve bancare și-a asumat banca centrală (în SUA a avut loc în 1914), care îi permite să monitorizeze performanța băncilor comerciale. Această valoare a fost denumită "norma rezervelor obligatorii" (norma rezervelor minime obligatorii).
Rata rezervelor obligatorii este procentul din suma totală a depozitelor pe care băncile comerciale nu au dreptul să le împrumute și pe care le păstrează în banca centrală sub formă de depozite fără dobândă. Pentru a determina valoarea rezervei obligatorii a băncii (rezervele obligatorii), suma depozitelor (D) trebuie să fie înmulțită cu rata rezervelor minime obligatorii (r.p.):
Cu un sistem de rezervare integral, norma rezervelor obligatorii. și cu un sistem de rezervare parțială
Dacă suma rezervelor obligatorii este scăzută din suma totală a depozitelor, obținem o valoare pe care banca o poate emite la credit, adică valoarea capacității sale de creditare (capacitatea de creditare - K):
Dacă banca emite toate aceste fonduri pe credit, înseamnă că utilizează complet facilitățile sale de creditare. Cu toate acestea, banca ar putea să rețină o parte din fondurile pe care le-ar putea împrumuta sub forma de rezerve. Această valoare reprezintă rezervele excesive ale băncii. Suma rezervelor obligatorii și excedentare reprezintă rezervele efective ale băncii:
Cu o rată a rezervelor minime obligatorii de 20%, având depozite de 1.000 $. banca datorează 200 de dolari. (1000 x 0,2 = 200) ar trebui să fie păstrate sub formă de rezerve obligatorii, iar restul de 800 de dolari. (1000 - 200 = 800) poate da credit. Cu toate acestea, banca poate împrumuta doar o parte din această sumă, de exemplu, 700 de dolari. În acest caz, 100 de dolari. (800 - 700 = 100) va constitui rezervele excedentare. Ca urmare, rezervele efective ale băncii vor fi egale cu 300 de dolari. (200 obligatorii +100 redundante = 300).
În cazul în care banca menține rezervele excedentare (care depășesc obligațiile), rata rezervelor minime obligatorii va fi egală cu raportul dintre rezervele efective și depozitele și, prin urmare, va reprezenta valoarea normei privind cerințele rezervelor minime obligatorii și rata rezervelor excedentare. În acest caz, suma fondurilor acordate efectiv pe credit va fi mai mică decât valoarea capacității sale de credit și poate fi calculată pe baza formulei
Prezența rezervelor excesive de la o bancă comercială înseamnă că poate emite un credit suplimentar pentru această sumă:
După cum reiese din exemplul nostru, dacă banca a emis un împrumut de 700 de dolari. capacitatea sa de creditare este de 800 de dolari. Mai mult decât atât, el poate da în plus 100 de dolari pe credit. din rezervele în exces.
Soldul băncii comerciale moderne este prezentat în tabelul nr. 9.4.
Tabelul 9.4. Soldul unei bănci comerciale
În partea dreaptă a bilanțului sunt sursele de primire a fondurilor - pasive care includ datorii (depozite) și capital propriu al băncii, iar în activele stângi, adică direcțiile de utilizare a fondurilor deponenților. Principala identitate a bilanțului unei bănci comerciale este egalitatea pasivelor (valoarea pasivelor și a capitalului propriu) cu valoarea totală a activelor.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: