Fluxuri de numerar

Fluxul de numerar - toate activele bănești ale întreprinderii, primite din toate activitățile și cheltuiți pentru asigurarea unor activități viitoare.

Fluxul financiar face parte din fluxul de trezorerie care a trecut procesul de acumulare în diverse fonduri centralizate ale statului, destinate finanțării specifice.







Fluxul de numerar al întreprinderii este o colecție de toate încasările și plățile pe o anumită perioadă de timp, componenta sa - intrările și ieșirile.
Veniturile rezultate din vânzarea produselor (lucrări, servicii), majorarea capitalului social prin emisiunea suplimentară de acțiuni și împrumuturi (agregatul se numește: "flux de numerar pozitiv").
Ieșiri din acoperirea costurilor curente de operare, costurile de investiții, plățile către buget și fondurile extrabugetare, precum și plata dividendelor către acționarii întreprinderii (agregatul se numește: "fluxul de numerar negativ").

Fluxul de numerar net este restul, diferența dintre suma intrărilor și ieșirilor.
Poate fi pozitiv (+) sau negativ (-) și este unul dintre indicatorii financiari ai performanței întreprinderii, împreună cu profitul și rentabilitatea.

* Profitul net - venituri, profit din activitățile firmei după impozitare pentru perioada ajustată pentru venituri și cheltuieli extraordinare.

Un flux net pozitiv poate fi excesiv sau rar.
Exces - exces de numerar în exces peste necesitate
Deficitul - venitul nu este suficient pentru a acoperi nevoile

Fluxurile de numerar sunt regulate și discrete.

Structura profitabilității reflectă gradul de eficiență a utilizării resurselor materiale, de muncă și financiare. Coeficientul de rentabilitate este calculat ca raportul dintre profit și active, resurse sau fluxuri care îl formează.

Rentabilitatea totală = (PE - cheltuieli pentru plata dobânzilor la împrumuturi și împrumuturi) /
totalul activelor în funcție de sold.






* Dacă rentabilitatea activelor totale este mai mare decât rata bancară% - dezvoltarea este mai profitabilă în detrimentul creditului, mai degrabă decât reinvestirea profiturilor.

Rentabilitatea profitabilității - coeficientul de rentabilitate, care arată cota de profit din fiecare ruble câștigată. De obicei se calculează ca raportul dintre profitul net (profit după impozitare) pentru o anumită perioadă și valoarea vânzărilor în resursele bănești pentru aceeași perioadă.
Rentabilitatea vânzărilor = (PP / vânzări nete nete)

Coeficientul de cifra de afaceri a activelor totale - caracterizează eficiența producției, vă permite să determinați numărul de revoluții ale activelor totale pentru a atinge valoarea vânzărilor:

Coeficientul cifrei de afaceri a activelor totale = veniturile nete din vânzări /
totalul activelor în bilanț.

* O scădere a raportului crește probabilitatea falimentului.

Solvabilitatea este capacitatea de a satisface toate obligațiile existente prin mijloace proprii.

Lichiditate - capacitatea unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile actuale (pe termen scurt) cu activele curente (revolving).

Raportul de finanțare = capitaluri proprii / împrumuturi

Pârghie de pârghie = împrumuturi / capitaluri proprii

v Produsul nu are o formă materială - transportul nu produce nimic și nu se adaugă la mărfurile transportate (transport - proces de producție)

v Obiectul de muncă (mărfuri) nu aparține transportului - aparține expeditorilor și beneficiarilor

v Prețurile pentru produsele de transport se bazează pe tarifele pentru traficul de pasageri și mărfuri

v Unități de măsură - cifra de afaceri a mărfurilor, cifra de afaceri pentru pasageri, tonă-km, pasageri-km.

v Produsele de transport nu pot fi acumulate

v Ca parte a mijloacelor de producție nu există materii prime

Veniturile depind de volumul de trafic, tarifele și prețurile contractuale.
În centrul tarifului se află modul de transport, clasa mărfurilor, distanța.

Tarifele sunt împărțite după gradul de reglementare:

o fixă ​​(transport feroviar)

o Contract (charter)

o Independent (pe baza cererii)


Rentabilitatea producției este calculată ca raportul dintre profitul din vânzări și valoarea costurilor pentru producție și vânzări de produse. Coeficientul arată cât de multe "ruble de profit" pe care întreprinderea le are de la fiecare rublă cheltuită pentru producerea și vânzarea de produse. Acest indicator poate fi calculat în ansamblul său pentru întreprindere și pentru unitățile sale individuale sau tipurile de produse.

Rentabilitatea producției = Profit / (Costul mijloacelor fixe + costul activelor circulante)

Rentabilitatea activelor este un indicator al rentabilității și eficienței activităților companiei, compensate de impactul volumului de fonduri împrumutate. Afișează cât de mult profit pe fiecare rublă a investit în activele organizației.

Rentabilitatea activelor = Profitul net pentru perioada / Valoarea medie a activelor pentru perioada respectivă







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: