În practica comerțului internațional și bancar, un loc important este ocupat de așezări sub forma unui cont deschis. Acesta este cel mai simplu, mai ieftin, dar în același timp extrem de riscant mod de obținere a câștigurilor din export.
Există patru forme principale de decontări între furnizori și cumpărători - aceasta este o plată în avans, o colecție. un acreditiv și un cont deschis. Fiecare dintre ele este asociat cu un anumit grad de risc pentru ambele părți străine la contract, astfel încât alegerea unui mod de plăți reciproce va depinde de mai mulți factori: tipul de bunuri, gradul de încredere al partenerilor una față de alta, disponibilitatea contractului de credit, solvabilitatea contrapărților, nivelurile de cerere și ofertă pentru aceste produse , fiabilitatea băncilor implicate, și așa mai departe. d. nu există nici o îndoială, și importator, exportator și va căuta întotdeauna să consolideze în contract această formă de plată, în care el va fi expus la cel mai mic risc.
Atunci când se utilizează o factură deschisă cumpărătorul face plata pentru produsul sau serviciul după o anumită perioadă de timp după livrare, și contractori se numesc considerare reciproca a sumelor de datorii curente între ele. Prin urmare, un cont deschis este utilizat, de regulă, de companii care sunt deja asociate cu relații comerciale pe termen lung. Acesta poate fi partenerii de afaceri tradiționali, CTN și filialele sale de peste mări pentru vânzările la export, afiliate sau societate mixtă cu participarea vânzătorului. Un cont deschis este de asemenea utilizat atunci când o întreprindere plătește pentru bunurile expediate pentru expediere spre vânzare din depozit.
Nuanțele unui cont deschis
Particularitatea acestei forme de calcul este că mișcarea bunurilor depășește mișcarea fondurilor de schimb valutar, având forma unui tip de credit comercial. În unele cazuri, exportatorul împrumută unilateral importatorul. Mai mult, documentele de expediere ajung direct la acestea, ocolind banca. În consecință, controlul asupra întârzierii plăților revine umerilor participanților la tranzacție, în primul rând asupra exportatorului.
Din acest punct de vedere calcule pe un deschis cont cel mai benefic pentru cumpărător de import, deoarece acesta primește o amânare la plată pentru bunurile livrate efectiv și procentul creditului acordat în același timp, nu se plătește separat. În plus, pentru el riscurile de plată pentru bunurile care nu au fost livrate sau pentru livrarea produselor de calitate sau cantitate necorespunzătoare sunt aproape complet eliminate. Trebuie remarcat faptul că pentru exportator această formă de plată este mai puțin profitabilă, deoarece nu conține nicio garanție sigură a plății de la importator. De fapt, furnizorul este obligat să se bazeze în mod necondiționat privind solvabilitatea și disciplina de decontare cumpărătorului, deoarece transmite pe deplin toate drepturile legale la articolul cu documentul de titlu. Prin urmare, riscul de neplată a importatorului mărfurilor în timpul utilizării pe o parte a acestei forme de plată poate fi comparat cu exportatorul mărfurilor pericol existente cu ieșite din stoc plățile în avans.
Fig. 1. Diferite forme de decontare în ceea ce privește modificările riscurilor de neplată sau de neplată a mărfurilor la care sunt expuse părțile contractante
De fapt, un cont deschis este folosit pentru a împrumuta importatorul. În acest sens, acest sistem de plăți reciproce este cel mai des utilizat în cazurile în care contrapartidele acționează alternativ ca vânzători și cumpărători. În consecință, neîndeplinirea de către importator a obligațiilor sale implică suspendarea livrărilor de mărfuri de către exportator. Acest lucru reduce într-o oarecare măsură riscul de neplată pentru furnizor. Cu livrări unilaterale, calculele deschise ale contului sunt rareori utilizate.
Alte deficiențe ale plăților sub forma unui cont deschis includ încetinirea cifrei de afaceri a capitalului exportatorului, ceea ce uneori necesită chiar recurgerea la credite bancare. În plus, există o pierdere semnificativă de timp pe ambele părți pentru a înregistra vânzările și plățile. Cu toate acestea, plățile sub forma unui cont deschis iau o poziție fermă în tranzacțiile comerciale externe ale multor țări ale lumii, în special ale membrilor Uniunii Europene. Popularitatea acestei forme de așezări reciproce se datorează faptului că furnizorii au acces destul de ușor la informații despre starea financiară și istoricul creditelor potențialilor debitori.
Schema de decontări reciproce "deschise"
Tehnologia de decontare a facturilor deschise pot fi prezentate după cum urmează: navele exportator mărfurile importatorului și, separat, lasa-mail trimite documentele din titlu: facturi, scrisorile de trăsură sau conosamentele, certificate, și așa mai departe. După aceasta, înregistrează cantitatea mărfurilor expediate în debitul contului deschis pentru cumpărător. Importatorul face aceeași înscriere în contul exportatorului.
În perioada contractului, de obicei nu mai mult de o lună, după reconcilierea calculelor, se efectuează rambursarea finală a datoriei în contul deschis. De exemplu, cumpărătorul plătește livrarea prin transfer bancar sau cec. Sau, sub rezerva acordării unui împrumut, importatorul acceptă proiectele facturii exportatorului - el emite un simplu factură în numele său. După aceasta, ambele părți la contract fac înscrieri compensatorii și "închid" acordul.
În practică, procedura de rambursare a unei datorii pe un cont deschis depinde de un acord între contrapărți. Astfel, de exemplu, cu livrări regulate, companiile pot fi de acord că nu se vor face decontări între ele pentru fiecare transport individual de mărfuri și, în anumite momente - sfârșitul sau începutul lunii sau trimestrului. O varianta si mai complicata a interactiunii partenerilor este posibila atunci cand livrarile de produse sunt efectuate de oricare dintre parti la contract. În acest caz, există o împrumutare bilaterală și compensarea creanțelor reciproce, care se reflectă într-un singur cont sau contravântuitor. Întreprinderile pot retrage creanțe reciproce pe bază non-core.
Pentru a obține o fiabilitate sporită a plății pentru un cont deschis, exportatorul poate recurge la garanția instituției de credit. Participarea băncilor la astfel de calcule este o practică comună la nivel mondial, iar propunerea de a oferi garanții organizațiilor financiare în majoritatea cazurilor, partenerul în cadrul contractului percepe fără opoziție. În plus, furnizorul poate insista să emită o scrisoare de credit în așteptare "stand-by". De asemenea, va permite exportatorului să primească banii care îi sunt datorați în baza contractului de la banca emitentă a acreditivului, în cazul în care cumpărătorul nu poate plăti pentru bunurile sau serviciile livrate. Uneori, partenerii aplică un acord de deschidere a unui cont de escrow special, care este creditat cu câștiguri din export în valută convertibilă, ceea ce permite confirmarea solvabilității importatorului.
În practica comercială internă internă, un cont deschis este utilizat în principal în tranzacțiile de expediție și în principal pe importuri. În alte tipuri de tranzacții internaționale, această formă de decontare reciprocă datorită riscului ridicat de aplicare, din păcate, nu și-a găsit aplicația. Acest lucru se datorează disciplinei de plată slabă a partenerilor ruși, lipsa de acces la o bază de date de informații cu privire la starea și situația financiară a societății și, în special lipsa unui cadru legislativ pentru soluționarea sub formă de controale legitime și reglementează răspunderea plătitorului pentru neîndeplinirea obligațiilor de plată.
Factoringul este o garanție suplimentară pentru vânzător
"Cumpărătorul trebuie să transfere banii imediat după livrarea bunurilor și deschiderea contului sau într-o perioadă specificată - de obicei una până la trei luni. Dacă importatorul plătește pentru produse înainte de data specificată, compania noastră îi acordă o reducere - o reducere de numerar de 2 până la 5 procente. Dar, după cum arată practica, cumpărătorul poate fi insolvabilă la data de calcul, și a considerat o formă nu oferă garanții sigure pentru vânzător. În acest sens, folosim factoring în munca noastră. Astfel, compania factor dobândește pretențiile noastre asupra cumpărătorilor străini, cu o maturitate de 30 până la 120 de zile și să plătească pentru două sau trei zile, 70-90 la suta din total. Restul de 10-30% pe care ni l-a oferit după ce importatorul plătește integral factura. În plus, firma de factori informează departamentul contabil cu privire la solvabilitatea clienților noștri și garantează decontarea finală a livrărilor de export. Drept urmare, riscul companiei noastre de a nu fi plătit de către importatori pe așezările internaționale este eliminat. În cazul în care cumpărătorul nu poate plăti factura, compania factor, care ne-a vândut cererea sa exportatorului, va lua toate măsurile, inclusiv depunerea unui importator proces. Pentru factoring, plătim o comisionă, de obicei în cuantum de 0,5-1,5% din cifra de afaceri. "
Articole similare
-
Contul deschis - enciclopedii mari de petrol și gaze, articol, pagina 1
-
Calcularea consumului de repsnur pentru instalarea de bannere
Trimiteți-le prietenilor: