Organizațiile pot emite numerar în baza unui raport pentru cheltuielile de afaceri. precum și costurile de expediții, partide de explorare autorizate întreprinderi și organizații, unități individuale ale organizațiilor de afaceri, inclusiv afiliate care nu sunt în bilanțul propriu și în afara zonei organizațiilor în sumele și condițiile definite de șefii de organizații.
Retragerea de numerar în cadrul raportului pentru cheltuielile legate de activitatea oficială. se face în limitele sumelor datorate persoanelor expediate în aceste scopuri.
Sub costurile economice se înțelege - cumpărarea de obiecte de inventar (materiale, combustibil, materiale de birou etc.), cumpărarea de alte bunuri necesare pentru nevoile organizației.
Cheltuielile de călătorie includ: costurile de călătorie spre locul de călătorie de afaceri și înapoi, costul închirierii spațiilor, per diem în cadrul regulilor stabilite ale organizației și a documentelor administrative, precum și alte cheltuieli convenite cu angajatorul.
Emiterea de fonduri în cadrul raportului este întocmită cu un mandat de ordin de numerar. În câmpul "Fundația" casei de numerar este necesar să se scrie: "Emisiunea de numerar pentru cheltuielile de călătorie". În "Anexă" se indică numărul și numele comenzii pentru o călătorie de afaceri (sau alt document similar).
Nu trebuie să uităm că cei care au primit bani în cont pentru cheltuielile de deplasare, în termen de trei zile lucrătoare de la întoarcerea lor dintr-o călătorie să prezinte departamentul de conturi al raportului organizației privind sumele cheltuite și să facă o plată finală pe ele. În plus față de documentele care confirmă cheltuielile suportate trebuie să atașeze, de asemenea, o documente primare primite anterior de sprijin: certificat de călătorie, atribuirea oficială și un raport privind punerea sa în aplicare.
Momentul raportării anticipate atunci când eliberați bani pentru cheltuieli economice este stabilit printr-o comandă internă (ordine) a șefului organizației. De asemenea, trebuie să existe o comandă care să indice persoanele cărora li se permite să emită bani în cadrul raportului. În practică, toate acestea sunt cel mai adesea stabilite printr-o singură ordine, cu anexa la lista subcontractanților cărora li se permite să emită bani pentru cheltuieli economice.
Este interzisă redistribuirea banilor din nou în cadrul raportului, în cazul în care un anumit angajat nu primește un raport privind sumele primite anterior.
După efectuarea cheltuielilor sau întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri, angajatul trebuie să prezinte un raport în avans departamentului contabil în termenul stabilit.
În cazul în care fondurile nu sunt cheltuite integral, atunci ei se întorc la organizație cu pregătirea FFP pentru suma de rambursare. În acest caz, numărul și data PQO vor fi indicate în fața raportului în avans, prin care soldul fondurilor neangajate este returnat de persoana responsabilă. În caz de supraexploatare, salariatului i se dă, dimpotrivă, excedentul de cheltuieli pentru RKO, indicând, de asemenea, cerințele acestuia pe prima pagină a raportului preliminar.
Pe partea verso a raportului cheltuieli indică lista documentelor justificative (chitanțe, încasări în numerar, bilete, etc.) pentru a sprijini costurile de aplicare a acestora obligatorie pentru aceasta.
Raportul în avans este întocmit într-o singură copie, verificată de contabilul organizației și apoi aprobată de către șeful (sau persoana autorizată).
Un exemplu de înregistrare (completare) a raportului de avans este prezentat mai jos.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: