ÎNCHEIEREA ACORDULUI DE CONTABILITATE A BĂNCII
CA BAZA ÎNCHEIERII CONTULUI
Puțin despre termeni
În conformitate cu art. 845 din Codul civil al acordului de cont bancar banca este de acord să accepte și să credita contul deschis de către client (titularul de cont), fondurile sunt conforme cu ordinele de transfer client și eliberarea sumelor respective din conturile și să efectueze alte tranzacții pe cont.
Încetarea contractului conduce la încetarea tuturor obligațiilor părților la prezentul acord și la închiderea unui cont bancar, dar, în scopul de a determina ordinea de încetare a acestor obligații nu ar trebui să confunde noțiunea de „reziliere“ și „reziliere“ a contractului, deoarece legislația prevede încetarea procedurilor speciale ale părților.
Pe baza art. 859 din Codul civil al Federației Ruse, contractul de cont bancar poate fi reziliat la cererea clientului sau la cererea băncii. În conformitate cu normele generale, contractul poate fi încheiat și pe baza unui acord între părți (clauza 1, articolul 450 din Codul civil al Federației Ruse). Încetarea unui contract de cont bancar este baza pentru închiderea unui cont de client.
Motivele de reziliere a contractului de cont bancar sunt termenii și condițiile generale de încetare a obligațiilor prevăzute în Legea nr. 26 Codul civil, în special, moartea unui cetățean, lichidarea unei entități juridice (debitor sau creditor) etc.
Rezilierea contractului de cont bancar atrage după sine închiderea contului și obligația băncii de a reveni la client fondurile rămase pentru a plăti dobânda acumulată în cadrul contractului, iar în ziua este închis contul.
În conformitate cu art. 860 din normele Codului civil referitoare la închiderea contului, se aplică nu numai pentru conturile de decontare (curente), dar, de asemenea, în conturile corespondente și sub-conturi, alte conturi bancare.
Încetarea contractului ca drept al clientului
Legea prevede dreptul clientului de a indica în cererea de reziliere a contractului contului bancar termenul de reziliere.
Voința clientului de a rezilia relația contractuală trebuie să decurgă direct din declarația sa. Uneori, clienții solicită băncii o cerere de a transfera toți banii rămași în cont într-un alt cont sau de a le emite în numerar. Instrucțiuni pentru listarea soldul contului disponibil de fonduri, în sine, nu este un motiv de reziliere a contractului (n. 13 Rezoluția Plenului SAC N 5). În plus, banca are dreptul să nu transfere și să nu elibereze un sold nerecuperabil de numerar (dacă este prevăzut în contract) până la încetarea contractului. Pentru a rezilia contractul, cererea clientului trebuie să exprime intenția clară de a rezilia contractul.
Închiderea unui cont de către client înseamnă și anularea contractului de cont bancar. În cazul solicitării unui client al băncii de a închide contractul de cont bancar de cont ar trebui să fie considerată ca fiind încheiată, cu excepția cazului în care se prevede altfel în cerere (p. 13 Hotărârea Plenului RF N 5).
Prin lege, contractul de cont bancar este reziliat de la data primirii de către cererea scrisă a clientului băncii de a rezilia contractul (contul de închidere), cu excepția cazului în cererea specifică o perioadă mai târziu, cu toate acestea, ca transferul taxa de banca (problema) a fondurilor clienților vine după șapte zile în momentul în care clientul primește cererea relevantă, banca își păstrează dreptul de a deține aceste fonduri în perioada specificată.
Rezilierea unui contract ca drept bancar
Astfel, în prezent, banca are dreptul de a rezilia contractul în mod unilateral în afara instanței, în absența unor bani în numerar timp de doi ani în contul clientului și tranzacții în acest cont. Banca are dreptul să refuze executarea contractului, cu excepția cazului în care se prevede altfel în contractul de cont bancar, prin notificarea clientului în scris cu privire la aceasta cu două luni înainte de închiderea contului. Un contract de cont bancar va fi considerat reziliat după două luni de la data trimiterii avertismentului către bancă, dacă nu au fost primite fonduri în contul clientului în această perioadă. Cu toate acestea, în cazul în care există un sold în cont, banca poate rezilia contractul doar printr-o procedură judiciară.
În cazurile următoare, la cererea băncii, contractul contului bancar poate fi reziliat de instanța de judecată:
1) atunci când suma de bani stocate pe contul clientului va fi mai mică decât suma minimă prevăzută de normele bancare sau contractului, în cazul în care această sumă nu este recuperată în termen de o lună de la data avertizării băncii cu privire la aceasta. Înainte de a se depune la instanță, banca trebuie să trimită un avertisment clientului cu privire la necesitatea de a completa contul cu o lună înainte de depunerea cererii. Dacă în această perioadă soldul contului crește până la suma minimă și mai mare, banca pierde posibilitatea de a se adresa instanței în vederea rezilierii contractului. Prin reducerea ulterioară a fondurilor în cont, banca va trebui să repete din nou această procedură. Absența contractului cu clientul cu privire la condiția cu privire la valoarea soldului ireductibil lipsește banca de dreptul de a solicita rezilierea contractului pe baza motivelor specificate;
2) în absența tranzacțiilor de decontare pe acest cont pe parcursul anului, dacă contractul nu prevede altfel. Acordul poate prevedea o perioadă diferită: mai mult decât și mai puțin de un an.
În instanță, banca va trebui să furnizeze declarații privind starea contului clientului pentru o anumită perioadă. Momentul rezilierii contractului în cazurile care necesită o hotărâre judecătorească este momentul în care decizia instanței intră în vigoare.
Acordul de cont bancar poate fi reziliat prin acordul părților (alin. 1, art. 450 din Codul civil). În acest caz, un acord de a rezilia contractul se face în aceeași formă ca și acordul în sine (alin. 1, art. 452 din Codul civil). Cu toate acestea, termenii contractelor, care sub masca a acordului permite băncii să rezilieze contractul unilateral și fără a recurge la instanțele de judecată (cu excepția alin de mai sus. 1.1 Art. 859 din Codul civil), ar trebui să fie considerate ca fiind nesemnificative.
Consecințele încetării contractului
Consecința încetării contractului contului bancar este închiderea contului. Soldul fondurilor din contul băncii trebuie să fie dat clientului în numerar sau transferat la instrucțiunile sale. Banca nu are dreptul de a cere de la prezentarea clientului a ordinului de plată pentru transferul soldului (p. 12 Rezoluția Plenului RF N 5). În cazul în care clientul nu a prezentat ordinul de plată, transferul se face pe baza documentului de plată întocmit de către bancă.
soldul contului de numerar la încetarea contractului de cont bancar emis la client sau la ordinele sale transferate într-un alt cont în termen de cel mult șapte zile de la primirea cererii scrise a clientului (pag. 3 al art. 859 din Codul civil). La rezilierea contractului de client la inițiativa unei astfel de declarații, de regulă, conținută în declarația sa de reziliere sau de închidere a contului, prin urmare, perioada de șapte zile ar trebui să fie calculată de la data primirii de către extrasele de cont. Și atunci când banca este inițiatorul încetării contractului? Se pare că, atâta timp cât clientul nu face o comandă adecvată pentru extrădarea soldurilor de numerar (prin transfer), nu are loc perioadă de șapte zile, iar banca nu este responsabilă pentru utilizarea necorespunzătoare a banilor imprumutati.
Obligația monetară a băncii include atât soldul fondurilor din cont, cât și sumele retrase din ordinul de plată din contul clientului, dar care nu sunt enumerate, din nici un motiv, destinatarului.
Legislația prevede posibilitatea creditării contului, i. banca efectuează plăți din cont, în ciuda lipsei de fonduri pentru aceasta. În conformitate cu paragraful 1 al art. 850 din Codul civil al Federației Ruse, condiția de creditare a contului trebuie prevăzută în contractul de cont bancar. În cazurile în care, în conformitate cu contractul de cont bancar, banca face plăți din contul, în ciuda absenței fondurilor sale, banca este considerat a oferi clientului un credit pentru suma corespunzătoare de la data unei astfel de plăți. În același timp, acest contract ar trebui considerat amestecat (articolul 421 alineatul (3) din Codul civil al Federației Ruse). În cazul în care banca a primit cererea clientului pentru rezilierea contractului de cont bancar sau închiderea contului, contractul mixt menționat mai sus în virtutea clauzei nr. 450 Codul civil este schimbat. Obligația băncii de a împrumuta este reziliată, iar clientul, în conformitate cu clauzele contractului, trebuie să returneze suma împrumutului efectiv primită și să plătească dobânda pentru utilizare. În absența instrucțiunilor specifice din contract privind relațiile juridice ale părților, în conformitate cu articolul 2 alineatul (2). 850 Codul civil, regulile se aplică împrumutului și creditului (punctul 15 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj RF nr. 5).
Blanc „Post Bank a autorității fiscale privind deschiderea (închiderea) din contul bancar“ este format din trei secțiuni, concepute sub formă de piese detașabile: prima parte - real „Post Bank a autorității fiscale privind deschiderea (închiderea) a contului bancar“ - este conceput pentru a direcționa banca către autoritatea fiscală locul de contabilitate al clientului căruia îi este deschis contul (închis).
Partea a doua - „Anunțul a autorității fiscale de la primirea rapoartelor băncii privind deschiderea (închiderea) a contului bancar“ - este conceput pentru a ghida organul fiscal la locul contului clientului, care este deschis contul (închis) la autoritatea fiscală la locul de cont bancar.
Partea a treia - „TEAR mesaje cu deschidere (închidere) a băncii contul bancar“ - rămâne în bancă, pentru a confirma faptul de a le trimite mesaje către autoritatea fiscală privind deschiderea (închiderea) a conturilor în termenul prevăzut de legislația.
Banca, în mod automat sau manual, completează următoarele detalii:
- TIN / (CRO), CIO-ul clientului care deschide sau închide contul - în toate părțile formularului. INN / ECC (cod companie străină - pentru organizarea nerezidentă) este indicată în conformitate cu detaliile prevăzute în certificatul de înregistrare la autoritatea fiscală / certificatul de înregistrare în autoritățile fiscale (pentru organizațiile INN / KIO indicate cu codul de motiv de înregistrare) . Valoarea CIO este indicată în câmpul corespunzător cu o deplasare spre stânga, în timp ce restul câmpului nu este umplut;
- rechiziționarea certificatului privind declarația contribuabilului - clientul băncii pentru înregistrarea la autoritatea fiscală (certificatele de înregistrare la autoritatea fiscală) - în toate părțile formularului;
- detalii privind acordul privind contul bancar - în prima și a treia parte a formularului;
- data deschiderii (închiderii) contului - în toate părțile formularului;
- detalii despre cont - în toate părțile formularului;
- deschiderea (închiderea) contului (marcată cu un semn "X") - în toate părțile formularului;
- încheierea (anularea) acordului contului bancar (marcat cu semnul "X") - în prima și a treia parte a formularului;
- data trimiterii mesajelor bancare către autoritatea fiscală privind deschiderea (închiderea) unui cont bancar - în a treia parte a formularului;
- data completării părții corespunzătoare a formularului - în prima și a doua parte a formularului.
La finalizare, prima și a doua parte a formularului, care nu sunt separate una de cealaltă, sunt transmise autorității fiscale la locul de înregistrare a clientului căruia îi este deschis contul (închis). A treia parte a formularului rămâne în bancă pentru control. Ordinea de depozitare a celei de-a treia părți a formularului este determinată de banca însăși.
La completarea detaliilor cu mâna, umplutura este tipărită cu majuscule cu o pastă sau cerneală în negru, albastru sau purpuriu.
Există obstacole?
Uneori, uneori se depune la bancă o cerere de reziliere a unui contract de cont bancar și un document pe baza căruia banca este obligată să efectueze o debitare directă din acest cont, de exemplu un ordin de executare.
Prezența documentelor de plată restante prezentate în contul clientului, nu împiedică rezilierea contractului. Nu a fost îndeplinit documentele executive în legătură cu închiderea conturilor returnate de entitățile bancare din care provin (reclamantului, executorul - executor), cu o notă privind motivele pentru imposibilitatea de performanță pentru rezolvarea problemei modului de pedeapsă în continuare (§ 16 Rezoluția Plenului N 5.) .
Arestarea și suspendarea operațiunilor
În conformitate cu alin. 5 p. 1 al art. 31 din Codul fiscal autoritățile fiscale au dreptul să suspende operațiunile pe conturile contribuabililor, plătitori de taxe și agenții fiscale, băncile și să profite de proprietatea lor.
Se pare că vedere controversată problema echilibrului nu este realizat ca o tranzacții de debit, precum și îndeplinirea obligațiunilor monetare ale băncii de a rezilia contractul cu contul bancar și contul este închis.
Responsabilitatea băncii față de client
Răspunderea părților pentru infracțiunile fiscale
Conform paragrafului 1 al art. 86 din Codul fiscal, banca este obligată să anunțe deschiderea sau închiderea conturilor organizației, un întreprinzător individual la organul fiscal la locul de înmatriculare a acestora în termen de cinci zile de la data deschiderii respective sau închiderea contului.
În acest caz, Codul Fiscal nu conține prevederi care determină ce zi ar trebui să conteze perioada de zece zile, în care se cere contribuabilului să raporteze în scris autorităților fiscale privind deschiderea (închidere) a conturilor.
Semnat în imprimare
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: