Factoring este o gamă întreagă de servicii pe care furnizorii și producătorii pot să le obțină dacă desfășoară activități de tranzacționare pe bază de plată amânată.
În mod tradițional, operațiunea de factoring presupune participarea a trei actori. Este un cumpărător al unei cerințe, numit un factor (de obicei, o bancă sau o companie specializată de factoring), un furnizor de bunuri, care în acest caz acționează în calitate de creditor, iar cumpărătorii mărfurilor sunt debitori.
Compania de factoring este implicată în creditarea furnizorilor prin cumpărarea de creanțe pe termen scurt. De obicei, termenul de împrumut de factoring nu depășește 180 de zile, cu toate acestea, perioada exactă de acordare a împrumutului este determinată individual în fiecare caz specific.
Începerea cooperării, compania de factoring și furnizorul bunurilor sau creditorul încheie contractul. În acest contract sunt definite condițiile obligatorii și suplimentare pentru cooperare.
Întrucât cerințele privind plata pentru livrarea de bunuri apar, trebuie prezentate facturile și toate celelalte documente de plată. Este demn de remarcat faptul că firma de factoring reduce întotdeauna documentele și plătește clientului în medie 60-90% din costul total al cerințelor.
Apoi, atunci când produsele sunt plătite de cumpărător, compania de factoring plătește o suprataxă a soldului în contul furnizorului. În același timp, se păstrează dobânda pentru împrumutul acordat, precum și unele comisioane pentru serviciile prestate.
Foarte interesant este istoria apariției factoringului mai întâi în unele țări ale lumii și apoi în Rusia. Prima dată despre factoring a început să vorbească în Anglia în secolul al XVII-lea, când a fost creat factorul. Factorul care cunoștea piața de mărfuri a avut informații despre solvabilitatea cumpărătorilor, a studiat legile și obiceiurile comerciale ale țării în care a lucrat, a trebuit să caute cumpărători fiabili.
În plus, printre atribuțiile sale a fost depozitarea și vânzarea de bunuri, urmată de colectarea veniturilor comerciale obținute ca urmare a activităților directe. Activitatea de factoring a fost dezvoltată în mod activ în America de Nord abia la sfârșitul secolului al XIX-lea, în comerțul cu produse textile.
De-a lungul timpului, comerțul cu textile a devenit neprofitabil și, prin urmare, factorii americani au schimbat oarecum direcția activităților imediate. De acum înainte au încetat să mai existe ca intermediari comerciali și au devenit instituții speciale care ar putea finanța producătorii de mărfuri.
Adică factorii americani au făcut lucrarea tipică băncilor tradiționale. Această activitate s-a dovedit a fi atât de convenabilă și profitabilă pentru toți participanții la operațiunile de factoring, încât în prezent 90% din producătorii de textile de pe teritoriul Statelor Unite ale Americii o utilizează.
În anii șaizeci ai secolului XX, factoringul a devenit utilizat pe scară largă în țările europene. Companiile de factoring au fuzionat în asociații întregi, iar volumul operațiunilor de factoring a crescut constant pe piețele interne și internaționale.
Acest lucru a condus la necesitatea reglementării unificării activităților de factoring în toate țările lumii, iar în 1988 a fost semnat Convenția UNIDROIT privind factoringul internațional, care este încă relevantă astăzi. Datorită semnării acestui document important, activitatea de factoring a fost dezvoltată în continuare. A fost baza pentru dezvoltarea legislației naționale în acest domeniu.
În Uniunea Sovietică, factoringul a fost introdus în 1988, dar el nu a reușit să utilizeze succesul. Specialiștii explică acest lucru prin lipsa completă de literatură metodologică specializată și prin refuzul complet al accesului la experiența mondială în această chestiune. În ultimii ani, situația din țara noastră sa schimbat radical, iar în Codul civil actual al Federației Ruse există un întreg capitol dedicat problemelor suportului legislativ pentru serviciile de factoring.
Serviciile de factoring sunt foarte diverse. Toate acestea se deosebesc una de cealaltă în funcție de gradul de risc pe care o companie de factoring este obligat să-l asume în efectuarea tranzacțiilor relevante.
Dacă factorul dobândește de la client dreptul la toate sumele care îi sunt datorate de la debitor, atunci este vorba de factoring cu regres. În cazul în care suma împrumutului nu este recuperabilă de la debitor, clientul nu poate compensa factorul pentru toate banii lipsă. Dacă debitorul nu poate rambursa suma în întregime și compania de factoring suferă pierderi în finanțarea clientului, atunci este factoring fără recurs.
O altă clasificare a factoringului implică existența unor operațiuni deschise și închise. Deschiderea factoringului implică notificarea debitorului asupra cesiunii, dar nu există o astfel de condiție în cel închis. De asemenea, este cunoscut factorul real și consensual. Cu factoring real, cerința de bani este semnificativă la momentul semnării contractului. În viitor, o astfel de cerință apare atunci când se încheie un contract de factoring consensual.
Factoringul, în care participă doar un singur factor, este considerat drept și doi factori sunt reciproci. Participanții la factoring intern sunt partide situate într-o țară. Dacă părțile la acord sunt rezidenți din diferite țări, atunci putem vorbi despre factoringul internațional.
Factoringul are o serie de avantaje semnificative, care au devenit motivul pentru popularitatea operațiunilor de acest tip în întreaga lume.
Contractul de factoring furnizează furnizorului un drept legal de a primi imediat plata pentru mărfurile expediate. Nu este nevoie să așteptați cumpărătorul să plătească pentru bunuri, ceea ce ajută la planificarea fluxurilor financiare. Factoringul permite furnizarea de bani reali întreprinderii și accelerarea substanțială a cifrei de afaceri a capitalului real. Ca urmare, profitabilitatea companiei crește, ceea ce are un efect pozitiv asupra activităților sale în ansamblu.
Aceste articole vă pot interesa:
Totul se schimbă în mod constant. Opozițiile se completează reciproc
reciproc. Echilibrul și armonia contrariilor.
Nu poate exista nici o "victorie finală", pentru că nu există nimic final ...
Suntem pentru pace în întreaga lume!
Omul este creat pentru a iubi și a fi iubit!
Casa noastră este o planetă pământească. Trebuie să fim tratați cu demnitate
la binecuvântările pe care le dă natura.
Articole similare
-
Factoring ceea ce este și ce beneficii sunt pentru afacerea dvs.
-
Recomandări de bază cu privire la ce trebuie făcut pentru ca factoringul să funcționeze
Trimiteți-le prietenilor: