Ce sa întâmplat?
Campania de raportare pentru TVA sa încheiat, inspectorii fiscali au verificat, au constatat diferențe în facturile cu contrapartide și alte "păcate" ale purtătorului de impozite. Rezultatul activităților lor a fost obligația de a furniza explicații trimise companiilor. Luați în considerare cum să acționați dacă cererea a venit. Pentru claritate, vom însoți toate acțiunile cu capturi de ecran din sistem pentru livrarea rapoartelor Kontur. Extern.
Trimiteți chitanță
Primirea trebuie trimisă în termen de 6 zile lucrătoare de la primirea cererii. Data primirii cererii este fixată de operatorul EDO - aceasta este data primirii cererii pentru serverul operatorului. Dacă nu trimiteți chitanța în termenul stabilit de lege, FTS poate bloca conturile de decontare ale organizației (clauza 5.1 din articolul 23 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Rețineți că cererea nu va fi primită dacă organizația căreia îi este trimisă cererea nu este înregistrată în sistem pentru raportare. În acest caz, operatorul va trimite o notificare negativă de primire către FTS.
După trimiterea chitantei din notificarea fiscală trebuie să primiți o chitanță - acest document confirmă primirea chitanței. Dacă notificarea nu vine, chitanța trebuie trimisă din nou. Ca regulă, funcția de a răspunde la o reclamație nu este disponibilă până când nu este trimisă chitanța.
Cerința poate conține mai multe cereri de clarificare, și anume:
- Cu privire la diferențele dintre facturile și datele contrapărților.
- Diferența dintre rapoartele de control din declarație.
- Informații privind tranzacțiile care nu sunt incluse în carnetul de vânzare.
- Din alte motive.
Pregătiți documentele necesare pentru a lucra cu cerința
Pentru a răspunde în mod corect la o cerere, vor fi necesare următoarele documente:
- Pentru cerințe de discrepanță - achiziționarea de cărți, cărți de vânzări, evidența facturilor și declarația de TVA; originale ale facturilor. care sunt specificate în cerință.
- Pentru cerințele privind relațiile de control, o declarație de TVA, inclusiv toate secțiunile.
- Pentru cerințele pentru care nu sunt incluse în tranzacțiile cărții de vânzare - cartea de vânzare.
- Pentru cerințele din alte motive - acele documente care pot fi utile în formarea explicațiilor (întotdeauna documente diferite).
Următorul pas este de a pregăti un răspuns la cererea. În această etapă detaliem în raport cu cerințele unei anumite specii, vom selecta acțiunile corespunzătoare în pași separați.
Răspundem cerinței de discrepanțe cu contrapărțile
Datele cumpărătorilor și vânzătorilor din facturi sunt reconciliate automat în sistemul de informații al Serviciului Federației Federale.
Cerința este trimis la contribuabil (primul cumpărător), în cazul în care factura contraparte nu este găsit, sau cumpărător spus TVA deductibilă este mai mare decât vânzătorul - care urmează să fie plătit.
Ce va vedea. Această cerință conține o listă de facturi. În care se găsesc diferențe și codul erorii presupuse. Codurile pot fi:
- 1 - înregistrarea tranzacției nu este disponibilă de la contrapartidă;
- 2 - lipsa de coerență a datelor privind tranzacțiile între achiziționarea de carte și de vânzări registre. În special, între secțiunea 8 (informații din achizițiile de carte) sau Anexa 1, secțiunea 8 (detalii de foi suplimentare de achiziții de carte) și secțiunea 9 (informații din vânzările de carte) sau Anexa 1 la secțiunea 9 (detalii de foi suplimentare de vânzare de carte) declarația contribuabilului;
- 3 - Informații cu privire la operațiunile diferența dintre secțiunea 10 (informații din registrul de facturi) și secțiunea 11 (informații din cartea jurnal a primit facturi) declarația contribuabilului;
- 4 (a, b) - nu este exclusă o eroare în graficele a, b (numărul graficului în care sunt indicate erorile);
Cum să acționați. Asigurați-vă că ați trimis astfel de facturi ca parte a declarației. Pentru a face acest lucru, verificați-le pentru aceste facturi. Comparați intrările de facturi din cărțile de cumpărare și vânzare cu datele specificate în facturile originale. Apoi continuați cu situația.
- Situația 1. Datele sunt verificate în raport cu originalul, totul este corect.
În acest caz, trebuie să confirmați corectitudinea datelor specificate în solicitare, incluzând factura ca răspuns la cerere.
Pentru o confirmare mai sigură a corectitudinii informațiilor, poate fi atașată la răspunsul la cerere o copie scanată a facturii sau a facturii originale în formă electronică (în format xml). Acest lucru va permite departamentului fiscal să verifice rapid corectitudinea informațiilor dvs. și să nu trimită pretenții pe aceeași factură în viitor. Facturile atașate sunt incluse în inventarul documentelor.
Documentele pot fi descărcate în format pdf sau xml.
Se recomandă să se atașeze facturi originale (în format electronic sau copii de scanare a suportului de hârtie). După ce documentele au trecut controlul format-logic, pot fi trimise.
- Situația 2. A fost făcută o eroare în detaliile facturii (număr, dată, TIN / CCR ale contrapărții). Corectați datele direct ca răspuns la cererea dvs., cu excepția valorii impozitului (a se vedea mai jos).
- Situația 3. Este permisă o eroare a valorii impozitului.
Orice modificare a valorii TVA în tranzacție implică trimiterea unei declarații actualizate. Facturile cu astfel de erori ar trebui eliminate din răspunsul la solicitare. Apoi, pentru a forma o actualizare, inclusiv în foaia suplimentară a cărții de cumpărături sau vânzări, informații corecte privind facturile "eronate". Declarația specificată ca răspuns la solicitare trebuie trimisă în termen de 5 zile lucrătoare după trimiterea chitanței pentru acceptarea cererii.
Răspundem cerințelor pentru relațiile de control
Recall. raportul de control este o egalitate care trebuie îndeplinită în cadrul declarației TVA, de exemplu: p. 3 linguri. 170 g. 3 = p. 3 linguri. (010 + 020 + 030 + 040) g. 5
Ce va vedea. Cerința pentru rapoartele de control conține:
- Numărul raportului de referință (de exemplu, 1,27).
- Formularea încălcării (de exemplu, "supraestimarea TVA dedusă").
- Trimiterea la normele legislației (articolul 171 din Codul fiscal RF 172).
- Raportul de control (v. 190 p. 3 + suma p. 030 și 040 p. 4 + v. 080 și 090 p. 5 + v. 060 p. 6 + v. 090 p. 6 + v. 150 p. 6 = articolul 190 p + 8 [v 1-190 mgr R.8 - .. v 005 p adj 1 la 8 ...] .. în cazul în care partea din stânga> dreapta).
- Datele reflectate în declarație (1781114.00<=3562595.75).
Cum să acționați. În răspunsul electronic, specificați numărul raportului de referință, la care se face explicația și dați nota auto-explicativă într-o formă arbitrară (nu mai mult de 1000 de caractere).
Răspundem cererii de facturi care nu sunt incluse în cartea de vânzare
Aceste cerințe sunt trimise vânzătorilor în cazul în care cumpărătorul sa reflectat în declarația tranzacției cu vânzătorul, iar vânzătorul nu le-a reflectat în carnetul său de vânzări.
Ce va vedea. De fapt, va exista o listă de facturi. care se reflectă în cumpărător, dar nu vânzătorul, ceva de genul:
Contrapartea cu TIN 1234567890:
Cum să acționați. Răspunsul la această cerință conține 2 tabele. Datele de la facturile care urmează să fie incluse în primul tabel, completând câmpurile obligatorii (TIN cumpărător numărul SF data SF) și în continuare, care nu este neapărat formatul (costul vânzărilor, tipul de cod de chirurgie, secțiune, care reflectă factura și TVA agent):
Dacă tranzacția nu este confirmată și vânzătorul nu a emis o factură pentru aceasta. completați al doilea tabel - specificați codul fiscal al cumpărătorului, numărul și data facturii.
Răspundem la cereri din alte motive
Formăm o listă de documente
Verificăm detaliile răspunsului
Pentru ca răspunsul la cerere să fie corect înregistrat în sistemul informatic al Serviciului Federal Federal, este necesar să se completeze cererile fără erori, și anume:
- Numele și perioada dosarului de declarație trebuie să corespundă denumirii declarației pentru care a venit cererea;
- în cerințele organizației, specificați numele, numărul de identificare al contribuabilului, codul fiscal;
- în câmpul "Semnătură", trebuie să specificați 3 dacă răspunsul este semnat de semnătura electronică a șefului organizației sau 4 dacă răspunsul este trimis printr-un reprezentant autorizat.
Verificați răspunsul înainte de a trimite
Răspunsul format trebuie să corespundă formatului stabilit de Serviciul Federației Federale. Dacă există erori după completare, trebuie să le corectați. În caz contrar, răspunsul dvs. nu va fi acceptat în taxă și veți primi o notificare negativă.
Asigurați-vă că răspunsul la solicitare este acceptat
Ca și în cazul chitanței, nu este necesar ca autoritatea fiscală să fie confirmată prin notificare. În cazul în care notificarea nu a venit, pot să apară erori la transportarea unui răspuns prin intermediul canalelor de telecomunicații de la operatorul EDI pentru inspecție. În această situație, trebuie să contactați operatorul EDO și să faceți întrebări.
Expert al sistemului "Contour.Ekstern" al companiei "SKB Kontur"
Am încercat prin contur să răspund cererii fiscale prin descărcarea scanărilor de documente. Pentru o jumătate de zi Circuit descărcat și a recunoscut documentul 4 al 70. necesare Chemat la taxa, nu a avut timp pentru a descrie problema ca am fost avertizat: Doar nu încearcă să răspundă prin intermediul serviciului konturovsky, moare încă acolo pentru a merge. Doar trimiteți-ne scanări și nishtyak.
Iar adesea am o mică notă în Contour că un apel nu poate fi răspuns într-un e-mail. a. Trebuie să mergem și să scanăm pe hârtie.
Timp de o jumătate de zi, Contour a încărcat și a recunoscut 4 documente de la cerința 70
La mine, prin Contour, scanările foarte repede au fost încărcate și recunoscute. Chiar și surprins
Iar adesea am o mică notă în Contour că un apel nu poate fi răspuns într-un e-mail. a.
Acest lucru este valabil numai pentru creanțele care nu sunt legate de TVA. Există, de asemenea, în scris, care poate răspunde prin poșta obișnuită (în buclă), atunci când trimiteți o scrisoare scanări standard, de asemenea, bine încărcate.
sunflower_tk. Ai scris:
Iar adesea am o mică notă în Contour că un apel nu poate fi răspuns într-un e-mail. a.
Acest lucru este valabil numai pentru creanțele care nu sunt legate de TVA. Există, de asemenea, în scris, care poate răspunde prin poșta obișnuită (în buclă), atunci când trimiteți o scrisoare scanări standard, de asemenea, bine încărcate.
Vă mulțumesc, data viitoare voi încerca să vă uit mai îndeaproape și să răspundeți cu o scrisoare)))
La mine, prin Contour, scanările foarte repede au fost încărcate și recunoscute. Chiar și surprins
A fost asta anul acesta? Poate îmbunătăți serviciul
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: