Această întrebare apare pentru mulți contabili care folosesc în activitatea lor 1C 8.3 Enterprise Accounting, Revision 3.0
Acest produs software nu este conceput să înregistreze automat astfel de tranzacții și va trebui să completați manual registrele necesare pentru a atribui în mod corespunzător plățile impozitului pe venit și a primelor de asigurare care trebuie raportate.
Să analizăm această întrebare prin punctele:
Ați încheiat un contract de drept civil cu un individ. Individul a efectuat munca / serviciile prestate, care este închisă prin actul lucrărilor executate / serviciilor prestate. Să presupunem că suma din contract era de 10.000 de ruble.
1. Adăugarea unei persoane în director
Completăm toate cerințele. Pentru ca persoanele cu care contractul GPC să nu fie amestecat cu angajații organizației, este logic să creezi un dosar separat, de exemplu - "PERSOANE FIZICE. GPC. " Acest dosar vă va ușura să completați în viitor raportul SZV-M.
2. Facem acumularea de remunerație pentru contractant
Din punct de vedere contabil, aceasta va fi postarea:
ДТ 26 (44) КТ 76.10 - 10 000 de ruble. Subcontino este o persoană fizică.
În 1C, această postare este reflectată de operația introdusă manual:
3. Ne acumulam primele de asigurare pentru valoarea remunerației
Taxele conform contractelor GPC sunt impozabile NUMAI:
- primele de asigurare pentru asigurarea obligatorie de pensie în UIF în valoare de 22%
- contribuțiile de asigurare la Serviciul Federal de Monitorizare Financiară în valoare de 5,1%
Facem intrările corespunzătoare:
Дт 26 (44) Кт 69.02.7 - 10 000 * 22% = 2 200 de ruble
ДТ 26 (44) Кт 69.03.1 - 10 000 * 5.1% = 510 ruble
În 1C, datele de postare se reflectă și în intrarea manuală:
4. Retinem impozitul pe venitul personal pentru remunerație
Дт 76.10 Кт 68.01 - 10 000 * 13% = 1300 ruble
În 1C formați operația introdusă manual.
5. Plătesc contractorului valoarea remunerației
Această procedură poate fi efectuată prin transfer bancar sau bancar.
În cazul numerarului, formăm înregistrările (nu uitați să deduceți impozitul pe venitul personal):
DT 76.10 CT 50.01 - 10 000 - 1 300 = 8 700 de ruble
În secțiunea 1C din secțiunea Documentele de numerar se întocmește o comandă de numerar de ieșire cu tipul de operațiune - Plata către angajat în baza contractului de contract. După efectuarea documentului, verificăm corectitudinea diversității făcând clic pe butonul "ДтКт". Excedentul de numerar trebuie reflectat pe Dt în contul 76.10 din subcontractul persoanei fizice la care se efectuează plata.
Când efectuați o plată fără numerar, formăm postările (nu uitați să deduceți impozitul pe venitul personal):
DT 76.10 CT 51.01 - 10 000 - 1 300 = 8 700 de ruble
După încărcarea extractului de la client bancar, verificați că transferul de fonduri către cardul unei persoane fizice, care a semnat un contract de GPC a căzut pe fel de operațiune - „Transferul unui angajat pe bază de contract.“ În cazul în care documentul este distanțată automat nu este adevărat, schimbați manual tipul de operațiune, și apoi verificați în mișcarea documentului, separarea corectă a conturilor.
6. Am enumerat impozitul pe venitul personal în buget
Operațiunea este reflectată de următorul mesaj:
Dt 68.01 Кт 51.01 - 1 300 de ruble
7. Automatizați operațiunile, astfel încât toate cele de mai sus să fie incluse în rapoartele 6-NDFL și calculul primelor de asigurare
Pentru aceasta, trebuie completate două documente:
- În scopul contabilizării impozitului pe venitul personal - documentul "Exploatarea impozitului pe venitul personal" (disponibil în jurnalul de documente "Toate documentele privind impozitul pe venitul personal" din secțiunea "Salariu și personal"). Documentul este introdus separat pentru fiecare persoană care a fost plătită în baza contractului GPC. Completați acest document cu toate filele
- În scopul înregistrării primelor de asigurare - documentul "Exploatarea contabilității pentru contribuțiile la asigurări" (disponibil în secțiunea "Salarii și personal"). Documentul este, de asemenea, introdus separat pentru fiecare persoană care a fost plătită în baza contractului GPC. În acest document se completează numai filele "Contribuții calculate" și "Informații privind venitul"
După aceste tranzacții, sumele impozitului pe venit și a contribuțiilor vor fi incluse în rapoarte.
8. Completați raportul СЗВ-М
La completarea automată a raportului, persoanele care au fost plătite în baza contractului GPC, din păcate, nu intră pe listă.
Prin urmare, ele trebuie adăugate manual.
Faceți clic dreapta pe câmpul din tabel, faceți clic pe Adăugați.
Alegem în director persoana de care avem nevoie. Dacă ați creat un dosar separat pentru persoanele cu care contractul GPC este încheiat, le veți găsi mai ușor atunci când completați raportul.
Trimiteți-le prietenilor: