Practica existentă a băncilor comerciale a dezvoltat anumite metode și reguli pentru implementarea operațiunilor bancare, care oferă rezultatele necesare. Astfel, în literatura științifică, tehnologia operațională în băncile comerciale este reprezentată ca un set de reguli și metode tehnice pentru executarea și executarea tranzacțiilor de decontare și numerar, contabilitatea și controlul acestora.
În același timp, o serie de factori par să aibă un impact semnificativ asupra echipamentelor de operare într-o bancă comercială. De exemplu, astfel de factori includ mărimea băncii, localizarea sa teritorială, utilizarea software-ului și a altor mijloace tehnice în funcționarea sa, totalitatea operațiunilor efectuate de bancă,
În organizarea și desfășurarea activității contabile și operaționale în băncile implicate angajați contabili - una dintre diviziile structurale ale băncii. Contabilul-șef care conduce departamentul de contabilitate îndeplinește funcții de organizare și supraveghere. Compoziția, structura contabilității și distribuția funcțiilor sunt determinate de mărimea băncii, operațiunile bancare, nivelul de computerizare a activității contabile și alți factori. Contabilul-șef stabilește îndatoririle specifice ale angajaților aparatului contabil și operator. Dacă este necesar, pot fi create departamente speciale, cum ar fi departamentul de operațiuni contabile în moneda națională, departamentul de contabilitate a operațiunilor în valută străină, departamentul de operațiuni în numerar, departamentul de contabilitate bancar intern, departamentul de credite, departamentul de depozite, titluri de valoare, Departamentul de activități de contabilitate de sucursale și altele.
Organizarea aparatului contabil și operațional al băncii este construită pe principiul executorilor responsabili. Obligațiile specifice ale angajaților aparatului contabil și operațional sunt stabilite de contabilul-șef. Executorul responsabil este însărcinat numai să întocmească și să semneze documente de decontare și monetare pentru intervalul stabilit de operațiuni. Activitatea executorilor responsabili este, de asemenea, legată de controlul, executarea documentelor monetare de decontare și reflectarea tranzacțiilor bancare în contabilitate [1].
Administrarea contului distribuit de punere în aplicare având în vedere numerele responsabile cu primul sau soldul conturilor de ordinul al doilea, condiție este de a efectua conturi calculate și de credit, un realizator responsabil pentru fiecare client [2].
Operațiunile cu numerar se pot efectua atât la sediul unei bănci, fie la o sucursală (la centrul de numerar) și în afara locației unei bănci sau sucursale comerciale (în subdiviziunea structurală internă a instituției de credit). Registrul de numerar al băncii poate avea o structură complexă. Compoziția posibilelor subdiviziuni ale casei de marcat este prezentată în Fig. 1.
Fig. 1. Compoziția centrului de numerar al unei bănci comerciale [1]
Șeful departamentului de numerar organizează și controlează activitatea centrului de numerar al băncii. De regulă, pentru munca sa are o cameră separată.
Lucrările principale în centrul de numerar al unei bănci comerciale au loc în birourile de numerar create: venituri, cheltuieli, venituri-cheltuieli, seara, schimburi, fluxuri de numerar [4].
Tipurile și numărul de astfel de case de bani depind de natura activităților băncii și de volumul operațiunilor efectuate.
Casieria băncii acceptă numerar de la cetățeni și organizații (persoane fizice și juridice) în timpul zilei de funcționare. Acest casier primește, de asemenea, bani din partea organizațiilor în mijloacele de ambalare [5].
Casierul efectuează livrarea de fonduri atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice. Ultimul număr de bani se face după prezentarea cecurilor de numerar.
Biroul de numerar oferă atât o primire, cât și o retragere de numerar. Desfășurarea operațiunilor de intrare și de ieșire cu verificarea corectitudinii executării documentelor de către clienții băncii se efectuează de către casierul-operator al cazierelor considerate. Banii acceptați de sucursală sau de casa de numerar sunt creditați în conturile relevante înainte de sfârșitul zilei de lucru [1].
Banii seara într-o bancă comercială funcționează pentru a accepta numerar după terminarea zilei de tranzacționare. Astfel, casierul de seară oferă servicii mai eficiente persoanelor juridice, permițându-le să scoată venitul care a venit într-o zi. Cu toate acestea, departamentele de numerar de seară nu efectuează operațiuni de cheltuieli. Banii care au fost primiti de casa de seama trebuie sa fie creditate de catre banca in conturi, nu mai tarziu de dimineata urmatoare.
Pentru a face schimb de bani, se creează un registru de numerar.
Caseta este creată pentru a verifica și a număra banii. Acceptă bani de la colecționari în timpul unei zile operaționale, redă bancnotele în numerar și acceptă numerar și reamintește pungi de la angajații casei de seară.
Bundle de bancnote, saci de monede, saci de numerar ar trebui să fie depozitate într-un depozit de obiecte de valoare. Banca însăși determină tipurile de valori și ordinea stocării acestora. Depozitul este echipat în așa fel încât să asigure conservarea completă a valorilor [6]. Băncile colectează, de asemenea, încasări din numerar de la persoane juridice. Acest lucru vă permite să accelerați circulația numerarului și transferarea la timp a conturilor întreprinderilor și organizațiilor.
Termeni de bază (generați automat). bancă comercială, în numerar, în numerar, zi de tranzacționare, operațiunile în numerar, operațiuni de contabilitate departament, efectuarea de tranzacții în numerar, primirea de numerar, numerar, băncile comerciale pe tot parcursul zilei de tranzacționare, la sfârșitul zilei de tranzacționare, servicii bancare, departamentul de contabilitate, angajați contabilitate și operaționale, monedele băncii din Rusia, echipamentele de operare, casa de numerar a băncii, sarcinile personalului contabil și de operare și procedura de gestionare a numerarului.
Trimiteți-le prietenilor: