1.2 Principiile și mecanismul de decontare fără numerar
În prezent, se fac cereri destul de brutale asupra așezărilor fără numerar. Acestea trebuie să fie neîntrerupte, în timp util, fiabile, sigure și economice. Pentru a îndeplini toate aceste cerințe, sistemul de decontări fără numerar ar trebui să se bazeze pe anumite principii.
Importanța acordată formării principiilor este demonstrată de atenția acordată țărilor europene acestei probleme.
Principiile cheie sunt liniile directoare universale care promovează o structură și o funcționare mai sigură și mai eficientă a sistemelor de plată importante din punct de vedere sistemic în lume [14, p.365].
Să rezumăm cele 10 principii cheie formulate de grupul de lucru:
1) Sistemul ar trebui să aibă un cadru legal bine întemeiat în cadrul jurisdicției aplicabile
2. Regulile și procedurile sistemului ar trebui să ofere participanților o idee clară asupra impactului acestora asupra fiecăruia dintre riscurile financiare la care sunt expuși în virtutea participării lor la sistem.
3) Sistemul trebuie să definească în mod clar procedura de gestionare a riscurilor de credit și a deficitului de lichidități care să stabilească responsabilitatea operatorului și a participanților la sistem și să conțină stimulente adecvate pentru gestionarea și descurajarea acestor riscuri.
4) Sistemul ar trebui să asigure o soluționare finală rapidă în ziua evaluării, de preferință în timpul zilei sau, în cazuri extreme, până la sfârșitul zilei.
5) Un sistem cu compensare multilaterală ar trebui cel puțin să asigure finalizarea în timp util a decontărilor zilnice în caz de insolvabilitate a participantului cu cea mai mare obligație de decontare individuală.
6) Activele utilizate pentru decontări sunt, de preferință, datorate cerințelor băncii centrale; dacă sunt utilizate alte active, acestea trebuie să aibă un risc de credit minor sau zero sau un risc de nelichiditate.
7) Sistemul ar trebui să asigure un nivel ridicat de siguranță și fiabilitate operațională și să dispună de mecanisme de rezervă pentru finalizarea în timp util a procesării plăților în timpul zilei de funcționare.
8) Sistemul ar trebui să ofere utilizatorilor avantaje și modalități eficiente de a efectua plăți în economie.
9) Sistemul ar trebui să aibă criterii obiective și publicate de participare care să asigure accesul corect și deschis.
10) Procedurile de gestionare a sistemului ar trebui să fie eficiente, responsabile și transparente.
Aceste principii se referă la cele mai importante sisteme de plăți, care sunt organizate de bănci și alte organizații de credit. Împreună cu aceste principii, un sistem de decontări fără numerar a elaborat principii cu caracter universal, care trebuie respectate de toți participanții la așezările fără numerar. În literatura economică modernă există 8 principii de bază.
Principiul regimului juridic pentru efectuarea decontărilor și plăților este condiționat de rolul sistemului de plăți ca element principal al oricărei societăți moderne. Printre principalele surse de reglementare legislativă a calculelor includ Codul civil RF, Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse“, Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară“, Legea federală „Cu privire la facturile și notele“ și altele.
Principalul organism de reglementare al sistemului de plăți este Banca Centrală a Federației Ruse. El este acuzat de:
1) stabilirea normelor, termenelor și standardelor pentru punerea în aplicare a așezărilor și a documentelor utilizate în acest scop;
2) coordonarea, reglementarea și autorizarea organizării sistemelor de decontare.
Ordinea așezărilor fără numerar în economia națională este determinată de Codul civil, precum și de actele normative ale Băncii Rusiei: Regulamentul CBR nr. 2-P, Regulamentul nr. 222-P al Băncii Centrale a Federației Ruse.
Conform acestor regulamente, organizarea de așezări fără numerar în Federația Rusă se bazează pe următoarele reguli:
1) Cu varietatea de forme de proprietate, activitatea întreprinderilor în condițiile dezvoltării relațiilor de mărfuri-bănci pentru întreprinderi, rămâne dreptul de a alege liber formele de decontare și de a le fixa în contracte. Restricția libertății de alegere a unei bănci comerciale nu este permisă.
2) Fondurile din conturile întreprinderilor sunt recuperate conform instrucțiunilor titularului de cont.
3) Toate plățile din conturile întreprinderilor se efectuează în conformitate cu ordinea stabilită de conducătorul întreprinderii, dacă legislația [6, art. 56] nu prevede altfel.
Principiul efectuării decontărilor în conturile bancare. Prezența acestuia, atât de la beneficiar, cât și de la plătitor, este o condiție necesară pentru calcule. În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, instituțiile, indiferent de forma lor juridică și organizatorică, sunt obligate să păstreze fonduri în instituțiile băncii la decontare, conturi curente, bugetare. Din acestea se efectuează plăți pentru valori materiale, servicii și obligații financiare și bancare.
Banii din contul în cont sunt transferați de către bancă primite de la entitățile de afaceri, documente de decontare. Transferurile bancare care vin la aceste sume conturi să urmeze instrucțiunile companiilor cu privire la transferul și eliberarea lor de conturi și de a efectua alte operațiuni bancare, care sunt prevăzute de normele și acordurile bancare cu privire la utilizarea unor forme de plăți fără numerar.
Principiul securității plății presupune că plătitorul are bani, adică plățile trebuie efectuate în detrimentul fondurilor proprii ale plătitorului sau în detrimentul împrumutului furnizat de bancă. Pentru a îndeplini acest principiu, plătitorul trebuie să plănuiască pentru amortizări, refacerea fondurilor și căutarea fondurilor lipsă.
Principiul priorității periodice a plăților. Ordinea plăților poate fi:
1) Cronologic - creanțele sunt îndeplinite în ordinea în care documentele de decontare sunt primite de către bancă, indiferent de scopul plății;
2) Target - în primul rând cele mai importante plăți sunt efectuate.
Principiul consimțământului (acceptării) plătitorului. Acest principiu este realizat prin aplicarea:
1) sau un instrument de plată corespunzător (cec, bilet la ordin, ordin de plată), indicând disponibilitatea proprietarului pentru lichidarea fondurilor;
2) sau acceptarea specială a documentelor emise de destinatarii fondurilor (cereri de plată, instrucțiuni, facturi de transfer).
Cu toate acestea, legislația prevede cazurile de necontestată (fără acordul plătitorului) debitării: arieratele la impozite și alte plăți obligatorii - pe baza titlurilor executorii emise de către instanțe, unele dintre amenzi ordinele reclamanților.
Principiul urgenței plății. Decontările se fac strict în condițiile prevăzute în contracte, în instrucțiunile Ministerului de Finanțe al Federației Ruse etc. Plata se poate face prin:
1) înainte de începerea tranzacționării (plata în avans);
2) imediat după începerea unei tranzacții;
3) după o anumită perioadă de la începerea unei operațiuni comerciale.
4) cu privire la condițiile unui împrumut comercial (fără a emite o bilet la ordin sau a scrie un proiect de lege).
Instituțiile băncilor sunt obligate să acorde credite în contul întreprinderii (remite) sumele datorate acesteia cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la primirea documentului relevant. Pentru creditare cu întârziere (mai târziu în următoarea zi lucrătoare după primirea documentului) sau retrageri necorespunzătoare din partea titularului de cont, precum și prematură sau necorespunzătoare a Băncii a sumelor datorate proprietarului, proprietarul are dreptul de a solicita o bancă să plătească în favoarea ta o penalizare în valoare de 0,5% înainte de vreme creditate (debitat) suma pentru fiecare zi de întârziere.
Principiul controlului asupra desfășurării operațiunilor. Controlul este împărțit în preliminar, actual și ulterior. Există anumite trăsături în controlul întreprinderilor și al băncilor. În special, băncile, care acționează ca intermediari între vânzători și cumpărători, autoritățile fiscale, populația, bugetul, organele ne-bugetare, controlează respectarea regulilor stabilite de decontări.
Principiul răspunderii pentru proprietate în temeiul contractului. Esența acestui principiu este faptul că încălcările obligațiilor contractuale în ceea ce privește reglementările presupun aplicarea răspunderii civile sub formă de despăgubiri pentru despăgubiri, plata de penalități (amenzi, penalități), precum și alte măsuri de răspundere. Controlul adecvat contribuie la prevenirea neîndeplinirii obligațiilor atât ale propriilor, cât și ale contrapartidelor, iar dacă acestea nu sunt îndeplinite de către acestea, este aproape în întregime posibilă compensarea pierderilor cauzate și, prin urmare, slăbirea consecințelor negative.
Conform Codului Civil al Federației Ruse în punerea în aplicare a plăților fără numerar „permise de plăți prin ordin de plată, scrisori de credit, cecuri, de colectare a documentelor, precum și plăți în alte forme prevăzute de lege, stabilite în conformitate cu normele bancare și aplicabile în domeniul bancar practica obiceiurile de comerț “.
Varietatea formelor de plată aplicate și principiile de alegere a unei forme de plată sau de altă natură la încheierea contractelor și a tranzacțiilor depind de situația economică specifică din țară și suferă modificări semnificative în desfășurarea reformelor în sfera economică.
Alegerea formei de așezări este determinată în principal de:
1) natura relațiilor economice dintre contractanți;
2) caracteristica produselor furnizate și condițiile de acceptare a acestora;
3) locația părților la tranzacție;
4) modul de transport al mărfurilor;
5) poziția financiară a persoanelor juridice
Informații despre lucrarea "Mecanismul de decontare fără numerar utilizat de băncile comerciale"
Secțiunea: Servicii bancare
Numărul de caractere cu spații: 140896
Număr de mese: 0
Număr de imagini: 1
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: