Cu modificări și completări de la:
2. Calculul valorii de piață a activelor și valoarea activelor nete în care sunt investite economiile de pensii se efectuează separat pentru fiecare portofoliu de investiții.
Calcularea valorii de piață a activelor și a activelor nete, sunt investite de către fondurile de pensii, se efectuează în fiecare zi, la sfârșitul zilei, iar în cazul în care o astfel de zi este prima zi lucrătoare după data perioadei de raportare care pot fi atribuite la zi nelucratoare, calcularea valorii de piață a activelor și valoarea activelor nete în care sunt investite economiile de pensii se efectuează, de asemenea, la data indicată la sfârșitul perioadei de raportare.
3. Valoarea de piață a activelor, care sunt investite fonduri de pensii, calculată pe baza componentelor sumelor de investiții de portofoliu de conturi în numerar și depozite la instituții de credit, valoarea de piață a valorilor mobiliare, și conturi de primit.
4. Valoarea de piață a valorilor mobiliare se determină pe baza numărului de valori mobiliare din portofoliul de investiții și a prețului de piață al unei singure titluri, cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezenta procedură.
5. Prețul de piață al valorilor mobiliare admise la tranzacționare la organizator al comerțului pe piața valorilor mobiliare este determinată de organizatorul acestui comerț, iar în cazul în care securitatea este inclusă în lista de cotare a bursei - acest schimb de valori. În acest caz:
a) prețul de piață al unei garanții este determinată ca fiind prețul mediu ponderat al tranzacțiilor recunoscute în conformitate cu reglementările Serviciului Federal pentru tranzacțiile de piață pe piețele financiare (denumite în continuare - tranzacții de piață), perfect cu valori mobiliare de aceeași problemă într-o zi de tranzacționare, în cazul în care numărul acestora tranzacțiile sunt de cel puțin zece;
b) în cazul în care o perioadă de o zi de tranzacționare a făcut mai puțin de zece oferte de pe piață cu valori mobiliare din aceeași emisiune, prețul de piață al unei garanții este determinată ca fiind prețul mediu ponderat pe cele mai bune oferte de pe piață cu valori mobiliare de aceeași problemă a făcut în ultimele două zile de tranzacționare, în cazul în care numărul acestor tranzacții este de cel puțin zece;
c) în cazul în ultimele două zile de tranzacționare efectuate cu mai puțin de zece oferte de pe piață cu valori mobiliare din aceeași emisiune, prețul de piață al unei garanții este determinată ca fiind prețul mediu ponderat, calculat la oferte de pe piață cu valori mobiliare din aceeași emisiune efectuate în ultimii trei tranzacționare zile, dacă numărul acestor tranzacții este de cel puțin zece;
g) în cazul în care în ultimele trei zile de tranzacționare efectuate cu mai puțin de zece oferte de pe piață cu valori mobiliare din aceeași emisiune, prețul de piață al unei garanții este determinată ca fiind prețul mediu ponderat, calculat la oferte de pe piață cu valori mobiliare de aceeași problemă a făcut în ultimii cinci tranzacționare zile, dacă numărul acestor tranzacții este de cel puțin zece;
d) în cazul în care în ultimele cinci zile de tranzacționare efectuate cu mai puțin de zece oferte de pe piață cu valori mobiliare din aceeași emisiune, prețul de piață al unei garanții este determinată ca fiind prețul mediu ponderat, calculat la oferte de pe piață cu valori mobiliare din aceeași emisiune făcută în timpul ultimelor zece tranzacționare zile, dacă numărul acestor tranzacții este de cel puțin zece;
e) determinarea prețului de piață al garanției este supusă volumul tranzacțiilor de pe piață, care calculează prețul mediu ponderat este nu mai puțin de 500 de mii. ruble.
6. În cazul în care prețul de piață al unei valori mobiliare este determinată de doi sau mai mulți organizatori ruși de comerț pe piața valorilor mobiliare (bursa de valori), în scopul determinării valorii de piață a valorilor mobiliare acceptate prețul de piață al securității, așa cum este determinat de tranzacțiile pe piață cu cel mai mare volum.
7. La stabilirea prețului de piață al unei obligațiuni, inclusiv a obligațiunilor garantate cu ipotecă, valoarea venitului din dobândă (cupon) acumulată la data determinării acesteia nu este luată în considerare.
8. În cazul în care, la data calculului valorii de piață a activelor și a activelor nete, care sunt investite în fonduri de pensii, prețul de piață al unei garanții nu poate fi determinată în conformitate cu această ordine, valoarea de piață a valorilor mobiliare se determină după cum urmează:
a) valoarea de piață a valorilor mobiliare achiziționate ca urmare a societății de administrare a tranzacțiilor de drept civil cu aceste titluri se determină pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și prețul mediu al unei acțiuni, calculată folosind formula:
b) valoarea de piață a emisiunii suplimentare de acțiuni dobândite ca urmare a plasării acestora prin distribuirea către acționari, determinată pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și prețul de piață (preț mediu) o chestiune de acțiuni, în plus față de care acțiunile plasate de această problemă suplimentară;
c) valoarea de piață a emisiunii suplimentare de acțiuni dobândite ca urmare a conversiei titlurilor de valoare convertibile este determinată pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și prețul de piață al acțiunilor emise, în plus față de care a plasat acțiunile emisiunii suplimentare. În cazul în care prețul de piață al acțiunilor emise, în plus față de care a plasat acțiuni ca urmare a conversiei de valori mobiliare convertibile nu pot fi stabilite în conformitate cu prezentul ordin, valoarea de piață a acțiunilor restante suplimentare se determină pe baza ultimei valori de piață determinată de titluri convertibile în emisiune suplimentară de acțiuni ;
g) valoarea de piață a emisiunii suplimentare de acțiuni dobândite ca urmare a conversiei de acțiuni ale societății (în cazul în care compania fuziunea) este determinată pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și prețul de piață al acțiunilor emise, în plus față de care a plasat acțiunile emisiunii suplimentare. În cazul în care prețul de piață al acțiunilor emise, în plus față de care a plasat acțiunile dobândite ca urmare a conversiei de acțiuni ale societății, nu poate fi determinată în conformitate cu prezentul ordin, valoarea de piață a emisiunii suplimentare de acțiuni se determină pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și ultimul preț de piață determinat (prețul mediu) al unei acțiuni a societății asociate înmulțită cu rata de conversie;
e) valoarea de piață a acțiunilor achiziționate ca urmare a conversiei acțiunilor la divizare a acestora este determinată pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și ultimul preț de piață (prețul mediu) una acțiuni convertibile, împărțit la raportul de strivire;
g) valoarea de piață a acțiunilor achiziționate ca urmare a conversiei de acțiuni în cursul de consolidare se determină pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și ultimul preț de piață (prețul mediu) unul acțiuni convertibile înmulțit cu coeficientul de consolidare;
h) valoarea de piață a acțiunilor achiziționate ca urmare a conversiei de acțiuni privind reorganizarea în forma fuziunilor, determinată pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și ultimul preț de piață (prețul mediu) valori mobiliare convertibile care alcătuiesc portofoliul înmulțită cu raportul de conversie. În cazul în care reorganizarea sub forma unei fuziuni a portofoliului de investiții a constat din acțiuni a două (sau mai multe), care participă la fuziunea societăților pe acțiuni, valoarea de piață a acțiunilor în care acțiunile convertibile ale acestor societăți se determină pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și prețurile medii obținute de la prețurile de pe piață (prețurile medii) ale acțiunilor convertibile care constituie portofoliul de investiții înmulțit cu factorii de conversie corespunzători;
i) valoarea de piață a acțiunilor unei societăți nou create pe acțiuni, dobândite ca urmare a conversiei de acțiuni în reorganizarea societății sub formă de divizare sau separare, se determină pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și ultimul preț de piață (prețul mediu) unul acțiuni convertibile multiplicat cu grosimea conversie. În cazul în care, ca urmare a divizare sau separare creează două sau mai multe companii, pe raportul de conversie este înmulțită cu prețul de piață (preț mediu) una acțiuni convertibile, a scăzut proporțional cu activele reorganizate ale companiei a trecut la societăți pe acțiuni create ca urmare a separării sau de izolare;
j) valoarea de piata a actiunilor societatii pe actiuni nou-infiintate dobandite ca urmare a distribuirii acestora in randul actionarilor in procesul de reorganizare sub forma de spin-off este recunoscuta ca zero;
l) valoarea de piață a acțiunilor unei noi emisiuni de obligațiuni dobândite ca urmare a conversiei titlurilor de valoare convertibile este determinată pe baza ultimei valori de piață determinată de valori mobiliare convertibile;
m) valoarea de piață a emisiunii suplimentare de obligațiuni dobândite ca urmare a conversiei de obligațiuni convertibile se determină pe baza numărului lor în portofoliul de investiții și prețul de piață al emisiunii de obligatiuni, în plus față de care această plasat emisiune suplimentară de obligațiuni. În cazul în care prețul de piață al emisiunii de obligatiuni, care este disponibil în plus față de obligațiuni, ca urmare a conversiei de obligațiuni convertibile nu pot fi stabilite în conformitate cu prezentul ordin, valoarea de piață a obligațiunilor în circulație au fost determinate în plus, pe baza ultimei valori de piață determinată a obligațiunilor convertibile;
n) valoarea de piață a obligațiunilor noii emisiuni dobândite ca urmare a conversiei obligațiunilor din acestea în timpul reorganizării emitentului unor astfel de obligațiuni se determină pe baza ultimei valori de piață determinate ale obligațiunilor convertibile;
Informații despre modificări:
o) valoarea de piață a obligațiunilor, care au îndeplinit obligația de a plăti valoarea principalului este recunoscută egală cu zero, de la data portofoliului de investiții de fonduri sau alte măsuri echivalente de proprietate pentru rambursarea acestor obligațiuni. În caz de neplată în temeiul obligației de obligațiuni de a plăti valoarea principalului, valoarea de piață a obligațiunilor la sfârșitul 7 zile de la data încheierii perioadei de executare a obligației este determinată prin formula:
S - valoarea de piață a obligațiunilor la data calculării valorii de piață a activelor care alcătuiesc portofoliul de investiții;
- prețul de piață (prețul mediu) al obligațiunilor menționate la data expirării termenului de îndeplinire a obligațiilor de plată a datoriei principale;
Q - numărul acestor obligațiuni în portofoliul de investiții;
i - numărul de zile calendaristice complete care au trecut de la data expirării obligației de rambursare a datoriei principale prevăzute de aceste obligațiuni;
Informații despre modificări:
Informații despre modificări:
9. Dacă la data de calcul al valorii de piață a activelor și a activelor nete, sunt investite de către fondurile de pensii, nu există un preț de piață a obligațiunilor Federația Rusă obligațiuni străine sau titluri de valoare emise de instituțiile financiare internaționale, valoarea de piață a acestor titluri se determină pe baza numărului lor ca parte a investiției portofoliu și:
1) prețul mediu de închidere al pieței (Bloomberg generic Mid / last), publicat de sistemul informatic "Bloomberg" (Bloomberg); sau
2) valoarea medie a prețului compozit pentru achiziționarea de titluri de valoare (Thompson Reuters Compozit sumelor licitate) și prețurile de compozit pentru vânzarea de titluri de valoare (Thompson Reuters Composite cere), publicat de sistemul de informații Thomson Reuters (Thompson Reuters); sau
3) prețul de închidere al acestor valori mobiliare de la data calculării valorii de piață a activelor și valoarea activelor nete în care au fost investite fondurile de economii de pensie, ca urmare a rezultatelor tranzacțiilor pe bursa străină pe care au fost dobândite.
Dacă data calculului valorii de piață a activelor și a activelor nete, care sunt investite în fonduri de pensii, nu există un preț de piață de obligațiuni obligațiuni străine din Federația Rusă sau valori mobiliare ale organizațiilor financiare internaționale, precum și prețul prevăzut în paragrafele 1-3 ale prezentului alineat, în determinarea pieței din valoarea acestor valori mobiliare, se aplică regulile prevăzute în clauza 8 a prezentei proceduri.
10. Prețul de piață al acțiunilor (stocuri, acțiuni) ale fondului de investiții indicele străin este recunoscut egală cu valoarea estimată a acestor valori mobiliare, astfel cum sunt definite în conformitate cu legislația statului în care este înregistrat un astfel de fond, pe baza valorii activului net al fondului la data de calcul al valorii de piață a activelor, componente ale portofoliului de investiții, și în cazul în care, la acea dată valoarea estimată a acțiunilor (stocuri, acțiuni) nu a fost determinat, - ultima data calculării acesteia care precede data de calcul al valorii de piață a activelor, Șos Portofoliul de investiții ulation.
11. Evaluarea depozitelor în ruble ale instituțiilor de credit se bazează pe valoarea banilor plasați în depozite și pe valoarea dobânzii acumulate.
12. Valoarea fondurilor și a datoriilor monetare în valută străină este tradusă în ruble la rata dobânzii. stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse la data calculării valorii portofoliului de investiții.
Informații despre modificări:
Valoarea de piață a instrumentelor financiare în contracte futures și contracte options (contracte) este recunoscută egală cu valoarea numerarului în valută străină și valoarea titlurilor de valoare, care sunt disponibile la centrul de compensare în executarea obligațiilor prevăzute în cadrul prezentului contract. În care valoarea de piață este crescută cu o sumă stabilită pe baza numărului de contracte de opțiuni care nu implică plata unei părți (părți) din marja de variație, și pentru care o persoană care acționează în detrimentul activelor care constituie portofoliul, este persoana autorizată, iar prețul teoretic al contractelor de opțiune și a redus cu o sumă stabilită pe baza numărului de contracte de opțiuni care nu implică plata unei părți (părți) din marja de variație, și pentru care o persoană care acționează s activele care constituie portofoliul, este o persoană responsabilă, iar prețul teoretic al contractelor de opțiuni.
14. Suma dividendelor anunțate, dar nu primite, nu este luată în considerare valoarea de piață a activelor care alcătuiesc portofoliul de investiții al societății de administrare.
15. Valoarea activelor nete, care sunt investite fonduri de pensii, definit ca diferența dintre valoarea de piață a activelor, care sunt investite de către fondurile de pensii și obligații în conturile de plătit, sub rezerva executarea activelor care constituie portofoliul.
16. Calculul valorii de piață a activelor în care sunt investite economiile de pensii se efectuează în conformitate cu formularul în conformitate cu anexa nr. 1 la prezenta procedură.
17. Calcularea valorii activelor nete în care sunt investite fondurile de economii de pensii se face în conformitate cu formularul nr. 2 la prezenta procedură.
Apendicele nr. 1
la procedura de calculare a pieței
valoarea activelor și valoarea netă
activele investite în
economiile de pensii
1. Conturile de numerar
Societatea de administrare care operează cu privire la gestionarea de economii de pensii, destinate finanțării părții finanțate de pensii de muncă este obligată să calculeze în mod regulat valoarea curentă de piață și valoarea activelor nete în administrare.
A aprobat o nouă procedură pentru definirea regulilor de calcul al valorii de piață a activelor și a activelor nete ale societății de administrare a portofoliului, a intrat într-un acord de gestionare a activelor cu fondul de pensii FFR sau non-stat.
Calcularea valorii de piață a activelor și a valorii activului net se determină separat pentru fiecare portofoliu de investiții, la sfârșitul fiecărei zile de lucru, iar în cazul în care o astfel de zi este următoarea zi lucrătoare după data perioadei de raportare care pot fi atribuite la zi nelucrătoare - la acea dată a perioadei de raportare.
Valoarea de piață a activelor se stabilește pe baza sumei bănești pe conturi și depozite la instituțiile de credit, a valorii de piață a valorilor mobiliare și a valorii creanțelor. La calcularea valorii de piață a activelor, nu se acceptă suma dividendelor declarate, dar primite.
În plus, au fost aprobate formularele de documente pentru calcularea valorii de piață a activelor și calcularea valorii activelor nete, în care au fost investite economiile de pensii.
Înregistrare nr. 8916
Prezentul document este modificat prin următoarele documente:
Textul real al documentului
Obțineți acces complet la sistemul GARANT gratuit timp de 3 zile!
Trimiteți-le prietenilor: