Ce acorduri de agenție sunt încheiate
Ce taxe ar trebui să plătesc?
Taxa pe valoarea adăugată
(11 200 ruble - 10 000 de ruble). X 20%. 120% = 200 de ruble.
Impozite pe venit
Creditul 76 sub-cont "Avansuri primite"
- 1800 freca. - se ia în considerare plata în avans a serviciilor intermediare;
Debit 76 subcontul "Avansuri primite" Credit sub-contul "Calcularea TVA"
- 300 ruble. (1800 ruble x 20%, 120%) - TVA acumulată din avans.
Debit 60 Credit 51
Debit 90 subcontul "Taxa pe valoarea adăugată" Creditul 68 subcontul "Calcularea TVA"
- 300 ruble. - se adaugă TVA;
- 1800 freca. - plata anticipată primită anterior este lichidată;
Debit 90 subcontul "Profit / pierdere din vânzări" Credit 99
- 1500 ruble. (1800-300) - reflectă profitul din tranzacția intermediară.
a încheiat un contract intermediar
cu mass-media
- banii au fost primiti de la cumparator;
Apoi, clientul a plătit agenția. Și, la rândul său, a prezentat un raport cu privire la finalizarea misiunii. Concomitent cu raportul, revista "Tovary-Money" a primit o factură pentru suma taxei de mediere de la "Rost" SRL (agenția a înregistrat factura în carnetul de vânzări și în registrul facturilor emise).
În politica contabilă a OOO Rost, este scris că veniturile pentru calculul TVA sunt determinate prin "plată".
După ce raportul a fost aprobat de către revista, LLC "Rost" reflectă contabilitatea implementării serviciilor intermediare. În contabilitate, trebuie să faceți înregistrările:
- 60 000 freca. - se reflectă datoria față de revistă;
- 12 000 freca. (60 000 ruburi X 20%) - se percepe taxa de agenție;
Debit 90 subcontul "Contribuția la valoarea adăugată" Credit 76 subcontul "Decontări pentru TVA neplătit"
Contul de debit 76 "Decontări pentru TVA neplătit" Creditul 68 sub-cont "Calcularea TVA"
LLC "Compania de consultanță" Escort XXI "
Semnat în imprimare
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: