Suma numerarului care trebuie depusă în centrul de numerar al CRC este o transcriere în trei exemplare. Primul exemplar al cotidianului și banii sunt depuși într-un buzunar, sacul este sigilat. Cea de-a doua copie a foii de acoperire (scrisoarea de expediere) este transferată colectorului. Al treilea exemplar al coticii (chitanță) cu primirea colectorului la primirea banilor rămâne în bancă. În suma de bani colectată a emis un ordin de plată pentru transferul de numerar a donat cu numerar STi în contul corespondent al băncii în CRC.
Suma de numerar transferată de la casier către colector este reflectată în cont:
La sfârșitul zilei, casierul casei de numerar verifică suma totală a documentelor care au fost verificate pe baza datelor din casa de marcat a operatorului. Pentru aceasta, el raportează un certificat care să ateste valoarea avansurilor primite în contul de la începutul zilei, suma plătită pe zi, iar restul de bani de la sfârșitul zilei. Corectitudinea valorii cifrei de afaceri specificate în certificat este certificată prin semnătura operatorului, dar prin operațiunile de numerar. În același timp, casierul atestă, cu semnătura sa, corectitudinea sumei totale din casa de marcat.
În RCC, suma numerarului colectat în numerar este creditată în contul corespondent al unei bănci comerciale și se duce la casier. CCR. În banca comercială, detașarea relevantă se face pe baza unui extras din contul său corespondent din RCC.
3.3. Ghișeele de seară și colectarea încasărilor
Pentru a primi numerar după încheierea zilei bancare, băncile lucrează în bănci. Prezența acestor case de marcat creează oportunitatea de a servi mai bine întreprinderile și organizațiile, le permite să renunțe la sumele încasate în numerar primite pentru întreaga zi lucrătoare, să accelereze primirea banilor în bancă și să le asigure siguranța.
Timpul pentru casele de seară este stabilit de banca comercială. Acceptarea numerarului este efectuată de către casier sub controlul administratorului de buhalogler sau numai de către casierul care utilizează casa de marcat de control. Numerarul acceptat trebuie să fie procesat în aceeași zi, astfel încât în ziua următoare de lucru să poată fi utilizat pentru operațiuni în numerar. Banii acceptați de casa de seară sunt creditați de bancă la conturile relevante cel târziu în dimineața următoarei zile lucrătoare. Cheltuielile nu sunt efectuate de birourile de bilete de seară.
În dimineața următoarei zile lucrătoare, casierul și controlorul iau un seif de la polițist și îi transmit banii și chitanțele către managerul de numerar împotriva primirii în casa de marcat, iar jurnalul contabilului trece la contabilul-șef. De asemenea, șeful cus-soiei transmite documentele de numerar primite pentru verificarea contabilului-șef al băncii. După control, documentele de numerar primite pentru plățile în numerar sunt transferate pentru depozitare la conducătorul departamentului de numerar și comenzi către economiștii departamentului de contabilitate și operațiuni. Jurnalul de numerar, semnat de contabilul-șef, este transferat pentru a reflecta tranzacțiile din evidența contabilă [34].
Pentru a accelera circulația numerarului și transferarea în timp util a fondurilor în conturile întreprinderilor și organizațiilor, băncile efectuează colectarea încasărilor de numerar ale comerțului și ale altor întreprinderi și organizații. Venitul monetar este colectat prin contracte cu întreprinderi, organizații și instituții. Fiecare organizație cu care contractul este încheiat pentru colectare, în funcție de volumul veniturilor, este emis un număr echivalent de saci de colectare a numerarului cu numere ordonate pe ele.
Primite în departamentul de numerar al organizației, încasările sunt transmise băncii de colectare a banilor din bancă în saci sigilați și sigilați. Pentru suma de bani investită într-o pungă, o transcriere este completă în trei exemplare. Prima copie este pusă într-o pungă împreună cu banii și servește drept bază pentru valorificarea banilor. Cea de-a doua copie (foaie de parcurs) se eliberează în mâinile colectorului când îi este înmânat sacul. După redactarea și creditarea banilor în contul clientului, această copie îi este trimisă confirmând suma acceptată. Cea de-a treia copie (chitanță) cu primirea casierului la primirea pungii rămâne în organizația de colectare.
Când primește o pungă cu încasări, colectorul de numerar al băncii prezintă un buletin de identitate cu o carte foto, o procură, precum și un card de colectare a veniturilor din această organizație și returnează simultan pungile goale. Pungi cu venituri, cheltuieli generale și carduri secrete, șeful colectorilor, în prezența întregii brigăzi, se ocupă de casierul de seară al băncii.
Cardurile de securitate și de securitate ajung la contabilul-controlor al casei de seară, care înregistrează în revista numărul de pungi și sumele de venituri declarate în facturi. Jurnalul este păstrat în două exemplare pentru fiecare traseu al colectorului; Ambele copii sunt semnate de casier, de contabil și de toți casetați ai brigăzii.
Facturile facturate sunt trimise casierului pentru primirea pungilor de la colecționari. După ce a primit bagajele de către casierul de seară, colectorul senior primește oa doua copie a revistei, iar cardurile de întoarcere sunt returnate. Numărul total de pungi zilnice cu încasări și saculete goale se compilează separat, unde se indică suma totală a veniturilor declarate în notele de livrare. [35]
Trimiteți-le prietenilor: