Carnetul de numerar este o documentație indispensabilă atât pentru întreprindere, cât și pentru întreprinzătorul privat. Legislația Federației Ruse a stabilit forma sa standard.
Această carte este necesară în cazurile în care organizația lucrează în numerar. Pentru a afla cum să redactați corect un document, vă recomandăm să citiți instrucțiunile detaliate conținute în acest articol.
De ce am nevoie de o carte de numerar?
Un document care conține contabilitatea tuturor tranzacțiilor financiare legate de primirea și emiterea de numerar din registrul de numerar al unei întreprinderi se numește carnet de numerar (QC).
Proiectarea și umplerea acestuia ar trebui să fie tratate de un casier sau de o persoană care își îndeplinește atribuțiile. Informațiile sunt introduse zilnic în document pe baza informațiilor din comenzi (FSP - beneficiar și RCS - cont de numerar). Dacă în niciuna din zile nu a avut loc nici o operațiune, cartea nu se completează.
Acest document este obligatoriu pentru toate întreprinderile care lucrează cu numerar. Ca formă a casei de marcat se utilizează formularul de stat nr. KO-4.
Un exemplar prevede utilizarea în cursul anului calendaristic. Cel de-al doilea este posibil, dacă precedentul nu a fost suficient înainte de sfârșitul anului, dar noua secvență ar trebui să păstreze secvența de operațiuni.
Fiecare organizație poate avea doar un QC. O excepție sunt persoanele juridice cu mai multe sucursale separate. Cu toate acestea, în acest caz, fotocopiile ordinelor primare și paginile documentului de raport trebuie transferate la sediul principal al companiei într-o anumită perioadă de timp.
Cum să conduceți QA?
Obligația de a depune o carte de numerar se află la persoanele juridice. De curând, antreprenorii individuali au fost eliberați din conducerea sa, precum și din elaborarea FFP și RKO.
Cu toate acestea, dacă doriți, PI poate elabora acest document.
Pentru a efectua QC este posibilă într-una din cele două forme:
Prima opțiune este permisă numai dacă organizația este capabilă să asigure siguranța informațiilor din sistemul QC electronic.
Pentru înregistrarea și completarea acestuia este necesară prezența unui instrument tehnic (cum ar fi un laptop sau un computer) care are protecție împotriva accesului neautorizat. Nu este nevoie să imprimați foi ale documentului.
În plus, carnetul de numerar în formă electronică nu trebuie să conțină modificări, iar pentru confirmarea informațiilor conținute în acesta, managerul trebuie să aibă o semnătură electronică. Altfel, documentul va trebui imprimat.
Completarea unei versiuni tipărite a QC
Există 2 modalități de procesare a acestui document de raport - achiziționarea unei copii finite sau pregătirea independentă a paginilor cu ajutorul unor mijloace tehnice speciale.
În primul caz, totul este extrem de simplu: KK este achiziționat la tipografia și completat de casier cu mâna lui. Toate foile documentului trebuie să fie numerotate și să fie cusute.
Ultima pagină conține sigiliul întreprinderii, precum și semnătura contabilului responsabil și șeful firmei. Este obligatoriu să specificați numărul total de pagini.
Loose frunze la sfârșitul schimbării rămâne în funcție, iar porțiunea de rupere este trimis la contabil pentru o inspecție amănunțită.
Instrucțiuni privind înregistrarea documentului de raportare
Pagina de titlu conține coloanele "Organizație", "Cod prin OKPO" și perioada de timp pentru care se calculează acest document (de obicei este egal cu un an). Prima coloană indică numele întreprinderii care a emis certificatul de calitate. În cazul în care raportarea este efectuată de un întreprinzător privat, acest nume este introdus în numele său (de exemplu, "IP Petrov PP").
Dacă firma are o unitate structurală, linia de sub nume este specificată pentru codificarea acesteia. În caz contrar, o grafică este plasată în grafic.
Pentru a introduce codificarea OKPO, trebuie să aveți o notificare corespunzătoare de la Rosstat.
În continuare, trebuie să completați paginile principale QC care conțin informații despre toate tranzacțiile financiare efectuate.
Eșantionul formularului strict de raportare pentru perioada de anchetă.
Completarea casei de marcat
În partea de sus este data pentru care trebuie completat această foaie. În plus, trebuie să specificați numărarea paginilor.
În coloana privind soldul la sfârșitul trecerii de muncă, este introdusă suma de bani care se află în casierie înainte de începerea unei noi zile lucrătoare (adică setul de numerar care a rămas la sfârșitul schimbării anterioare).
După aceasta, sunt completate următoarele rânduri ale paginii:
- În câmpul corespunzător, se înregistrează numerele de serie ale tuturor ordinelor emise în decurs de 24 de ore;
- a doua coloană conține informații cu privire la numele organizației sau numele complet al persoanelor de la care au fost obținute PKO și RCS sau cărora li sa dat;
- al treilea câmp este completat exclusiv de organizații (numărul contului este introdus în celulă din comandă);
- în rândul "Parohie" este prescris un set de fonduri în numerar înscrise în casierie pe baza FSP;
- în mod similar, se completează următorul câmp (suma este plătită din CSC);
- în coloana "Transfer" se introduce setul total al tuturor coloanelor cu informațiile privind cheltuielile și sosirea;
- în a doua parte a foii este umplut cu linia finală, care se potrivește cu totalitatea emise și primite în numerar pentru schimbare;
- Graficul care conține informațiile despre restul contine suma finală de bani rămasă în registrul de numerar (poate fi calculată folosind următorul algoritm: "sold la începutul zilei + date de sosire - date de cheltuieli").
Sumele de numerar indicate în document sunt pe deplin prescrise (adică sunt luate în considerare rublele și copecii).
La sfârșitul foii de emisiune, casierul și contabilul ar trebui să-și pună semnăturile. În cazul în care documentul este completat de către antreprenor însuși, el semnează el însuși. În plus, este obligatoriu să se indice numărul total al tuturor PKO și RKO.
În cazul în care QC este completat manual, câmpurile goale sunt în mod necesar tăiate cu litera "Z".
Mostre de documente
După cum sa menționat mai sus, este posibil să obțineți un document de raportare gata la cel mai apropiat tipărit sau magazinul corespunzător. De asemenea, puteți descărca gratuit formularul de cărți de casă în format Word și Excel.
Pentru a înțelege mai bine cum să creați în mod corespunzător acest document de raport, vă recomandăm să vă familiarizați mai întâi cu versiunea finalizată.
Nu ați găsit răspunsul la întrebarea dvs.?
Aflați cum să rezolvați problema dvs. - sunați acum:
+7 (499) 350-80-69 (Moscova)
+7 (812) 309-75-13 (Saint-Petersburg)
Este rapid și gratuit!
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: