Bună, Larisa Gennadievna
Am vrut să te întreb pentru ajutor.
Nu am o companie mare de expediere a expedierilor de mărfuri pe OSHO.
Toți clienții noștri lucrează cu TVA (așa cum facem noi) și purtători de performanță fără TVA. Dacă plătesc TVA de 18% pe întreaga sumă primită, atunci pentru rata care rămâne, niciun transportator nu va transporta încărcătura. La urma urmei, nu ar trebui să includ întreaga sumă primită în venitul întreprinderii, deoarece cea mai mare parte a acesteia se adresează executantului meu (transportator).
Cum se face corect?
Vă mulțumim anticipat!
Constantine, de fapt, ai o taxă de agenție.
Luați în considerare exemplul:
3600.00 (3050.85 + 549.15 TVA) - recompensa dvs. este de 3%))
Baza de calcul a TVA-ului de la agent este remunerația pe care a primit-o în executarea contractului. Această prevedere este fixă. 156 din Codul Fiscal al RF
În cazul în care lucrați la o plată în avans, de exemplu, acesta va arăta astfel:
Conform paragrafelor 2 p. 1 al art. 164 din Codul Fiscal al Federației Ruse, impozitarea serviciilor de urmărire, transport, încărcare și transbordare a mărfurilor exportate în afara teritoriului Federației Ruse se efectuează la o rată de impozitare de 0%.
Clauza 4 din art. 165 din Codul Fiscal stabilește că dreptul de a aplica cota de impozit de 0% agentului trebuie să fie confirmat de un pachet de documente necesare.
Dacă, în același timp, a fost primită o plată în avans în cadrul contractului de agenție, ca în exemplul considerat, în conformitate cu art. 162 din Codul Fiscal, agentul este obligat să transfere la buget bugetul TVA din avansul primit pe seama comisioanelor. Pentru calificarea exactă a contravalorii primite, în cazul în care una dintre ele este în avans a contractului de agenție, și o parte - în numerar, ca o compensație pentru costurile de bază este necesară pentru a documenta agentul de plată, aceste sume au fost separate.
În conformitate cu paragraful 8 al art. 171 din Codul fiscal Fiscal, sumele TVA calculate de contribuabil din sumele plăților în avans sunt supuse deducerilor ulterioare. Reziduurile sunt supuse, de asemenea valoarea taxei plătite pentru achiziționarea de servicii (convenționale agent de exemplu subcontractori), și TVA-ul plătit pentru costurile călătoriei (punctele 2 și 7, art. 171 RF).
Deduceri ale valorii impozitului prevăzute la art. 171 din Codul Fiscal, cu privire la operațiunile de vânzare a bunurilor (lucrări, servicii) cu rata de aplicare de 0% se efectuează numai atunci când se prezintă autorităților fiscale documentele relevante prevăzute la art. 165 din Codul fiscal. Reducerile fiscale se fac pe baza unei declarații fiscale separate
Articole similare
-
Cum să asigurați în mod corespunzător viața, o societate de avocatură și partenerii
-
Un argument bun în legătură cu modul de operare corectă a șlepului
Trimiteți-le prietenilor: