Băncile comerciale oferi servicii de colectare de numerar și livrarea de bani și obiecte de valoare a acestora, precum și numerar și obiecte de valoare clienților pe cont propriu sau pe bază de contract, prin intermediul serviciului de colectare specializate, cu o licență a Băncii Naționale a Republicii Kazahstan pentru a găzdui operațiunile de colectare.
Angajații unităților de colectare a numerarului trebuie să dispună de echipament special de protecție individuală. Șeful unității de colectare a numerarului este responsabil de organizarea livrării de obiecte de valoare, crearea condițiilor care să asigure siguranța obiectelor de valoare transportate și siguranța colecționarilor.
Compoziția cantitativă a echipei de colectori de numerar depinde de volumul și complexitatea operațiunilor. Șeful unității de colectare a numerarului eliberează o procură pentru primirea și livrarea de obiecte de valoare, un sigiliu, carduri secrete, pungi goale sub chitanță către echipa de colectare a trezoreriei. [11]
Banca comercială consolidează fluxul de numerar al sucursalelor și birourilor de numerar în afara centrului de numerar, pe baza cererilor lor. Elementele de numerar și alte valori trimise prin colectori sunt alcătuite din inventare separate în triplicat, certificate cu semnătura șefului departamentului de numerar al băncii și a sigiliului. Prima copie a inventarului este trimisă destinatarului, al doilea rămâne în banca trimisă, al treilea după transferul cesiunii către unitatea de colectare a numerarului. Apoi, numerarul și alte obiecte de valoare sunt ambalate în saci și sigilate sub supravegherea casierului. În primirea banilor și a obiectelor de valoare, echipa de vârf a colecționarilor semnează în ordinul de cheltuieli și pe cea de-a doua copie a inventarului.
Recepția banilor și a altor obiecte de valoare livrate de colectori este efectuată de managerul de numerar al beneficiarului, cu o verificare a corectitudinii și integrității ambalajului și sigiliilor. În cazul în care pachetul este deteriorat, numerarul se face în prezența colecționarilor. Cu privire la rezultatul renumării, se întocmește un act corespunzător cu semnătura tuturor persoanelor prezente la primirea și redistribuirea banilor și obiectelor de valoare. După primirea banilor și a obiectelor de valoare, șeful biroului casierului și colecționarii de vârf ai colecționarilor semnează în primul și al treilea exemplar al inventarului. Banii primiti sunt creditate casierului beneficiarului in conformitate cu ordinul de primire.
Departamentele de numerar ale băncii acceptă încasările clienților de la colectorii din pungile de colectare. În colectarea colectării de numerar pentru a lucra cu clienții, se păstrează o listă a organizațiilor deservite de colecționari. Organizațiile prezintă băncii mostre de sigilii, care vor fi sacoșe sigilate. Numărul de saci numerotați emise clienților este determinat de suma veniturilor colectate. Periodicitatea serviciului și timpul de sosire sunt stabilite de către bancă în consultare cu clienții. Casierul clientului băncii întocmește o listă de transfer în triplu exemplar pentru fiecare geantă transmisă de colector cu numerar. Prima copie a acestei foi este pusă în sac, sacul este sigilat; al doilea exemplar - o scrisoare de transport către o pungă - este transferat colectorului atunci când primește sacul; clientul are încă o copie a treia - o copie a foii de acoperire, în care, după verificarea corectitudinii de completare a documentelor și a integrității pachetului, colectorul de numerar semnează și colectează ștampila de colectare a numerarului. [7]
În cazul detectării unei încălcări a integrității sacului sau a manipulării necorespunzătoare a documentelor, acceptarea obiectelor de valoare încetează. În prezența colectorului, sunt eliminate numai acele erori și defecte, corectarea cărora nu încalcă graficul lucrărilor colectorilor. În alte cazuri, primirea banilor și a obiectelor de valoare de la organizație se efectuează la reasigurare. Colectarea de numerar de la sucursale, birourile de numerar de operare în afara casei de marcat a băncii se efectuează pe baza fișei de transfer din ordinul de mai sus. La terminarea sosirii, colectorii pun mâna pe banii casieriei cu numerar în ordinea stabilită.
Primirea de către casierul casei de seară a băncii de pungi cu bani și obiecte de valoare de la colecționari se face în prezența lor. Saciurile acceptate sunt înregistrate într-o revistă specială, numărul de saci emise și primite este comparat. Apoi, al doilea exemplar al foii de acoperire - factura împreună cu punga este predată casieriei. Banii se recalculează și se pregătesc pentru livrare către casierul negociabil. Conosamentul este transferat operatorului, situația contului rămâne la îndemână. Dacă, la deschiderea unei pungi sau a unor surplusuri de numerar, se constată că se face actul, clientul care semnează certificatul este cauzat.
Pentru cantitatea de bani și obiecte de valoare livrate de colecționari în timpul zilei operaționale, se eliberează o chitanță. Genți cu numerar și alte obiecte de valoare, livrate băncii la sfârșitul zilei de tranzacționare, sunt predate casei de seară sau, în absența acesteia, sunt ținute sub responsabilitatea colectorilor.
Organizația de credit primește banii și alte obiecte de valoare primite de la casa de mesagerie operațională în depozitarul obiectelor de valoare închise de funcționarii responsabili pentru conservarea obiectelor de valoare.
În caseta de funcționare a unei instituții de credit, trebuie efectuat un audit.
la schimbarea funcționarilor responsabili de siguranța valorilor;
în alte cazuri, prin decizia conducerii instituției de credit.
Împreună cu auditul valorilor, poate fi efectuată verificarea organizării muncii în numerar.
Pe baza rezultatelor auditului, se elaborează un act în care sunt indicate următoarele date:
sumele reale și contabile ale banilor și obiectelor de valoare;
descoperite surplusuri și deficiențe ale banilor și obiectelor de valoare;
corectitudinea tranzacțiilor în numerar;
corectitudinea înregistrării documentelor de numerar și altele.
Organizațiile de credit au, de asemenea, dreptul de a efectua tranzacții cu metale prețioase pe baza contractelor încheiate cu clienții. Acceptarea și livrarea metalelor prețioase se efectuează în conformitate cu specificațiile. Acestea includ:
masa și eșantionul fiecărui lingou;
număr de lingouri. [12]
Operațiunile de primire și livrare a metalelor prețioase sunt formalizate printr-un act de acceptare și transfer, care prevede:
- numărul contractului de vânzare;
- numele instituției de credit și al clientului.
Metalele prețioase sunt contabilizate de către șeful casei de marcat în cartea de metale prețioase sau în cartea de numerar și alte obiecte de valoare. Metalele prețioase sunt, de asemenea, transferate în depozitul de obiecte de valoare, cu toate acestea, ele sunt depozitate separat de alte obiecte de valoare. [7]
În plus, există multe reguli privind ambalarea bancnotelor și a monedelor, depozitarea acestora etc.
După cum am menționat mai devreme, băncile efectuează sistematic verificări ale disciplinei de numerar în organizațiile pe care le deservesc. Aceste controale ar trebui efectuate în organizație cel puțin o dată la doi ani. Perioada pentru care banca consideră că statutul disciplinei de numerar a societății nu poate fi mai mică de trei luni.
Băncile efectuează verificări ale disciplinei de numerar în următoarele domenii:
Menținerea cărții de casă și a altor documente de numerar.
Completitudinea capitalizării numerarului primit la bancă.
Corespondența intrărilor în carnetul de numerar al băncii.
Completitudine de depunere a banilor în casa de mese a băncii.
Cheltuiește cheltuieli de numerar din încasările în numerar ale companiei.
Executarea decontărilor în numerar între persoane juridice, în special respectarea limitelor legale privind plățile în numerar;
Respectarea limitei stabilite de bancă a soldului de la casa de schimb, calendarul și ordinea de livrare a încasărilor în numerar.
Rezultatele verificării sunt documentate printr-un certificat de operațiuni în numerar. Dacă organizația încalcă regulile de lucru cu numerar, o copie a acestui certificat este trimisă autorității fiscale la locul de înregistrare al contribuabilului pentru luarea măsurilor de responsabilitate financiară și administrativă. [13]
Astfel, tranzacțiile cu numerar ale băncilor comerciale se încheie nu numai în acceptarea și emiterea de numerar. După cum știți, băncile comerciale sunt principala legătură în sistemul bancar al statului. Sub conducerea Băncii Naționale, băncile organizează și reglementează cifra de afaceri a băncilor. În acest caz, principalul este organizarea de numerar fără numerar. Cu toate acestea, la nivelul de decontare a întreprinderilor cu populația, precum și a persoanelor individuale, numerarul este principalul motiv, datorită prevalenței acestora, care trebuie decontat în numerar. Cele mai multe dintre ele sunt comise fără intermedierea băncilor comerciale, dar, ca rezultat, ultimul punct al fluxului de numerar este biroul de numerar al băncii. Astfel, banca conectează cifra de afaceri în numerar cu non-numerar și controlează operațiunile de numerar ale clienților săi. Acest lucru contribuie la ordonarea cifrei de afaceri în numerar. În plus, prin sistemul băncilor comerciale, există emisiunea de numerar și bani și procesul invers - retragerea banilor din circulație. Ca urmare, principala funcție a tranzacțiilor în numerar ale băncilor (precum și a altor unități de operațiuni) este de a asista Banca Națională în implementarea politicii monetare a statului.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: