În metodologiile pentru 1c, este descris în detaliu modul de emitere a serviciilor de agenție pentru vânzarea de bunuri (comision comision). Vom lua în considerare modalitatea de a organiza servicii de agenție pentru achiziționarea de bunuri (servicii) din punctul de vedere al BP 3.0. În exemplul nostru, o organizație pe USN închiriază o premisă (activitatea principală) are un contract cu o sursă de energie și plătește facturile pentru energie electrică. Să vedem cum să aranjăm o rambursare a cheltuielilor locatarului și să nu pierdem TVA, deoarece locatarul nostru se află pe OCH. Problema este rezolvată în patru acțiuni.
În primul rând. Mai întâi de toate, trebuie să configurați programul. Dacă în baza dvs. de date există numai organizații care au politica contabilă USN, atunci rapoartele privind TVA nu sunt disponibile pentru dvs. În acest caz, trebuie să adăugați o nouă organizație și să o alocați politicii contabile "OSS". Acum pe fila "Contabilitate, impozite, raportare" ar trebui să aveți un grup de "TVA"
Al doilea. Apoi, vom aranja primirea bunurilor (serviciilor). Facem totul ca de obicei, în fila "Achiziții" deschidem jurnalul "Primirea mărfurilor și serviciilor" și completează noul document de primire. În versiunile anterioare ale programului, acest document a avut doar un singur ecran, iar acum avem două simplificate și una completă. Avem nevoie de un fel de operațiune "Bunuri, servicii, comision". Conține tab-ul "Servicii de agenție", în tabelul căruia există coloane "Comittent" și "Contract de angajat". Alegem organizația pentru care vom reafacta factura.
În al treilea rând. Am încheiat deja achiziția agenției. Rețineți că în fila "suplimentare" trebuie să completați câmpul "Expeditor" și să salvați documentul. Acum vom avea nevoie de un raport către director pentru a crea un act și pentru a re-emite factura. Ea se face pe fila "Achiziții, vânzări" "Rapoarte pentru angajat". Aici trebuie să creați un nou "Raport privind achizițiile". Este necesar să selectați numai o contrapartidă, iar în fila "bunuri și servicii" există un buton "umplere". Dacă ați făcut totul corect înainte de acest loc, părțile de masă din raport vor fi completate. Acest document are un formular de raport tipărit și o înregistrare pe factură.
În al patrulea rând. În cele din urmă, vom emite o factură. În documentul "Raportați angajatului", butonul "Imprimare" este disponibil formularele de factură și documentul de transfer universal. După înregistrarea documentului "Factură emisă". Toate datele din programul de facturare au fost completate, vom salva documentul și putem imprima. Acum vedem raportul privind revista contabilă a facturilor. Ambele părți sunt completate.
Întrebarea a fost închisă în șase clicuri.
În cazul în care bunurile (lucrările, serviciile) sunt achiziționate în numele agentului, trebuie respectate următoarele reguli:
- Factura este emisă de agent în două exemplare în nume propriu. În acest caz, numărul specificat în factură este atribuit de agent în conformitate cu cronologia facturilor emise de acesta. Un exemplar al acestui document este transferat cumpărătorului, iar al doilea este înregistrat în registrul de facturi emise fără înregistrarea acestuia în cartea de vânzare;
-Principalul obligat trebuie să emită aceeași factură pe numele intermediarului (agentului) cu numerotarea în conformitate cu cronologia facturilor emise de acesta. Și, în cartea de cumpărare a intermediarului (agentului), această factură nu este înregistrată.
Când intermediarii de la USN depun o declarație TVA?
Ca regulă generală, intermediarii "simplificați" nu plătesc TVA în buget și nu depun o declarație fiscală privind această taxă. În același timp, aceștia reafirmă cantitatea de bunuri (lucrări, servicii) vândute sau achiziționate pentru angajat, alocând valoarea TVA-ului (articolul 346.11 alineatul 2 și articolul 169 din Codul Fiscal al Federației Ruse). De asemenea, să păstreze un registru al acestor facturi (articolul 12 alineatul 1 din Legea nr. 134-FZ).
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: