Relațiile valutare sunt relațiile publice stabilite prin normele legislației valutare care decurg în legătură cu efectuarea operațiunilor valutare. Subiecții relațiilor valutare vor fi:
a) persoanele fizice care sunt cetățeni ai Federației Ruse, cu excepția cetățenilor din Rusia, recunoscut reședința într-un stat străin, în conformitate cu legislația acelui stat ca permanent;
b) cetățenii străini și apatrizii care au reședința permanentă în Federația Rusă pe baza permisului de ședere prevăzut de legislația Federației Ruse;
c) persoane juridice stabilite în conformitate cu legislația Federației Ruse;
d) filiale, reprezentanțe și alte subdiviziuni ale rezidenților specificate în clauza "c" situate în afara teritoriului Federației Ruse;
e) misiunile diplomatice, oficiile consulare ale Federației Ruse și alte reprezentanțe oficiale ale Federației Ruse, aflate în afara teritoriului Federației Ruse, precum și reprezentanțele permanente ale Federației Ruse în cadrul organizațiilor interstatale sau interguvernamentale;
a) persoanele care nu sunt rezidenți;
b) persoane juridice înființate în conformitate cu legislația statelor străine și care au o amplasare în afara teritoriului Federației Ruse;
c) organizații care nu sunt persoane juridice stabilite în conformitate cu legislația statelor străine și care au o amplasare în afara teritoriului Federației Ruse;
d) misiunile diplomatice acreditate în Federația Rusă, oficiile consulare ale statelor străine și misiunile permanente ale acestor state cu organizații interstatale sau interguvernamentale;
e) organizațiile interstatale și interguvernamentale, filialele și misiunile lor permanente în Federația Rusă;
f) sucursalele situate pe teritoriul Federației Ruse, misiuni permanente și alte subdiviziuni structurale separate sau independente ale nerezidenților specificate la punctele "b" și "c";
g) alte persoane care nu sunt rezidente.
Băncile autorizate nu fac obiectul relațiilor juridice valutare.
Obiectele relațiilor juridice valutare sunt tranzacțiile valutare care sunt prevăzute de legea federală.
Rezidenții și nerezidenții care efectuează tranzacții valutare în Federația Rusă au dreptul (se stabilește o listă închisă de drepturi):
- să se familiarizeze cu actele de inspecție efectuate de organele și agenții de control valutar;
- recurs împotriva deciziilor și acțiunilor (inacțiunii) organelor și agenților de control valutar și a funcționarilor acestora în modul stabilit de legislația Federației Ruse;
- pentru despăgubirea în procedura stabilită de legislația Federației Ruse pentru daune reale cauzate de acțiuni ilegale (inacțiune) ale organelor și agenților de control valutar și ale funcționarilor acestora.
Rezidenți și nerezidenți. efectuarea în operațiunile de schimb valutar ale Federației Ruse, sunt obligate:
- să prezinte organelor și agenților de control valutar documentele și informațiile prevăzute de legea federală;
- să mențină contabilitatea în conformitate cu procedura stabilită și să întocmească rapoarte privind operațiunile valutare efectuate de acestea, asigurând păstrarea documentelor și a materialelor relevante timp de cel puțin trei ani de la data tranzacției valutare relevante, dar nu mai devreme de termenul contractului;
- să respecte ordinele organelor de control valutar privind eliminarea încălcărilor actelor din legislația valutară a Federației Ruse și actele organelor de reglementare valutară.
Reglementarea valutară este exprimată în activitățile statului care reglementează procedura de efectuare a tranzacțiilor valutare și a decontărilor internaționale.
Reglementarea juridică monetară se realizează atât la nivel normativ, cât și la nivel individual. Primul este acela de a raționaliza relațiile publice, într-un fel sau altul în legătură cu moneda și operațiunile cu ea, prin adoptarea regulilor de drept. Al doilea este exprimat prin ordonarea prin aplicarea regulilor de drept în relațiile condiționate de situații concrete de viață și care apar între subiecte specifice.
Principalele direcții de reglementare a monedei:
1. Tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți. În acest caz, sunt stabilite restricții pentru a preveni o reducere semnificativă a rezervelor de aur și valutar, fluctuațiile puternice ale cursului de schimb al Federației Ruse și, de asemenea, pentru a menține stabilitatea balanței de plăți a Rusiei.
2. Reglementarea de către Guvernul Federației Ruse a tranzacțiilor cu flux de capital în valută. Guvernul rus are dreptul de a stabili cerințe de rezervare a unor sume în cazurile de așezări și transferurile între rezidenți și nerezidenți în exportul anumitor bunuri și altele.
3. Reglementarea tranzacțiilor din cadrul CBRF privind fluxul de capital în valută. Competențele Băncii Rusiei pentru reglementarea valutară în acest caz sunt doar dreptul de a stabili o cerință pentru utilizarea unui cont special sau a unei cerințe de rezervare.
4. Operațiuni valutare între nerezidenți. În acest caz, legea stabilește o listă a tranzacțiilor valutare pe care nerezidenții au dreptul să le efectueze fără întrerupere între ele.
5. Organizarea funcționării pieței valutare interne a Federației Ruse. Principalul impact normativ în acest domeniu vizează cumpărarea și vânzarea valutei străine și verificările (inclusiv cecurile de călătorie), valoarea nominală a cărora este indicată în valută străină. Aceste tranzacții în Rusia sunt efectuate numai prin intermediul băncilor autorizate.
6. Reglementarea procedurii pentru rezidenți de a deschide conturi la bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse. Legea prevede că rezidenții deschid conturi neîngrădite (depozite) în valută străină cu bănci situate pe teritoriile statelor străine care sunt membre ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică sau Grupului de Acțiune Financiară pentru Spălarea Banilor.
7. Stabilirea procedurii de operare a conturilor (depozitelor) nerezidenților deschise pe teritoriul Federației Ruse. Nerezidenții pe teritoriul Federației Ruse au dreptul de a deschide conturi bancare (depozite bancare) în valută străină și în moneda rusă numai în băncile autorizate.
8. Regulamentul de import în Federația Rusă și de export din valorile valutare Federația Rusă, moneda Federației Ruse și a valorilor mobiliare pe piața internă. Legea stabilește că importul de valută străină rusă și valori mobiliare străine sub forma documentară se efectuează de către rezidenți și nerezidenți fără restricții care fac obiectul cerințelor legislației vamale a Federației Ruse. Persoane fizice - rezidenți și nerezidenți au dreptul la o sumă forfetară de a exporta din Federația Rusă numerar în valută străină în sumă egală cu echivalentul a 10 de mii de dolari SUA .. La exportul lumpsum persoanelor fizice din Rusia - rezidenți și persoane fizice - nerezidenți ai valută străină în numerar, în sumă egală cu echivalentul a 3.000 de $ SUA exportate în numerar valută străină face obiectul declarației autorității vamale.
- prioritatea măsurilor economice în implementarea politicii de stat în domeniul reglementării monetare;
- excluderea unei interferențe nejustificate a statului și a organismelor sale în tranzacțiile valutare ale rezidenților și ale nerezidenților;
- unitatea politicii monetare externe și interne a Federației Ruse;
- unitatea sistemului de reglementare valutară și controlul valutar;
- asigurarea protecției de către stat a drepturilor și intereselor economice ale rezidenților și nerezidenților în desfășurarea operațiunilor valutare.
Controlul valutar poate fi definit ca controlul Guvernului Federației Ruse, organismele și agenții de control valutar asupra respectării legislației valutare în desfășurarea operațiunilor valutare.
Organele de control valutar din Rusia sunt Banca Centrală a Rusiei, organismul federal (organisme federale) de putere executivă autorizat (autorizat) de către Guvernul Federației Ruse.
agenți de control al cursului de schimb sunt bănci autorizate de raportare la Banca Rusiei, precum și băncile non-autorizate ale participanților profesioniști la piața valorilor mobiliare, inclusiv registrul deținătorilor (înregistrării), răspunzătoare în fața autorității executive federale pentru piața valorilor mobiliare, autoritățile vamale și organele teritoriale ale executivului federal autorități care sunt organisme de control valutar.
Guvernul Federației Ruse, în calitate de organism de control valutar, în conformitate cu competențele din sfera politicii bugetare, financiare, de credit și monetare, efectuează controlul valutar și controlul valutar. Organismul federal pentru controlul valutar al puterii executive autorizate de Guvernul Federației Ruse este Serviciul Federal de Supraveghere Financiară și Bugetară, care este sub jurisdicția Ministerului de Finanțe al Federației Ruse. Acest serviciu efectuează controlul și supravegherea respectării de către rezidenți și nerezidenți a legislației valutare a Federației Ruse, a cerințelor actelor organelor de reglementare valutară și a controlului valutar, precum și conformitatea tranzacțiilor valutare cu condițiile licențelor și permiselor.
Organele vamale efectuează, în limitele competenței lor, controlul de schimb al operațiunilor legate de circulația mărfurilor și vehiculelor de-a lungul frontierei vamale. Organul executiv federal autorizat în domeniul impozitelor și taxelor, fiind un organism de control valutar, îndeplinește funcții legate de exercitarea controlului valutar în modul stabilit de Guvern.
Analizând legislația, se poate concluziona că puterile organismelor de control valutar sunt oarecum mai largi decât puterile agenților de control valutar. Primul, adică organismele de control valutar, eliberează, în cadrul competențelor lor, acte normative obligatorii pentru execuție de către toți rezidenții și nerezidenții din Federația Rusă. Cei din urmă nu au acest drept.
Organele și agenții de control valutar și oficialii lor care intră în sfera de competență au dreptul:
- să efectueze verificări privind respectarea de către rezidenți și nerezidenți a actelor din legislația valutară a Federației Ruse și a actelor de reglementare a monedelor;
- să efectueze verificări privind exhaustivitatea și fiabilitatea contabilității și raportarea tranzacțiilor valutare ale rezidenților și ale nerezidenților;
- solicită și primește documente și informații referitoare la desfășurarea operațiunilor valutare, deschiderea și întreținerea conturilor.
Există, de asemenea, competența exclusivă a organismelor și agenților de control al monedelor.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: