În calitate de intermediar, o bancă comercială poate desfășura: leasing, factoring, încredere și alte operațiuni.
Leasingul este o activitate de investiții care implică cumpărarea și vânzarea de bunuri, transferând-o unei alte persoane pe baza unui contract.
În ceea ce privește conținutul economic, leasingul este o formă de creditare fără transferul drepturilor de proprietate asupra locatarului.
În conformitate cu standardele de leasing stabilite, proprietatea este închiriată de luni până la 15 ani. Conceptul de proprietate include mijloace tehnice, precum și facilități de producție. Acest tip de arendă se acordă persoanelor fizice și juridice pentru o anumită perioadă de timp pentru o anumită plată atunci când sunt luate în considerare anumite condiții, care este indicat direct în contractul încheiat.
Locatorul are obligația să furnizeze locatarului suma de proprietate a unui anumit vânzător convenită anterior pentru utilizare temporară. Contractul poate indica faptul că alegerea proprietății și vânzătorul pot alege el însuși locatorul. Dreptul de utilizare a proprietății pe durata contractului aparține locatarului, iar dreptul de proprietate - direct la locator.
Leasing-ul este o activitate de afaceri care aduce venituri locatorului ca urmare a unui proprietar de cesiune temporară a bunului către un terț, în acest caz, locatarul, pentru o taxă, de pre-a convenit în contract.
Contractul se încheie în scris (pentru orice termen de valabilitate). Pentru a-și îndeplini obligațiile, toate subiectele de leasing încheie obligatoriu, precum și acordurile aferente. Un contract de vânzare este un contract obligatoriu.
Acordurile înrudite includ:
1) contractul de gaj;
2) un contract de strângere de fonduri;
3) un contract de garanție;
4) contract de garanție etc.
Contractul de leasing precizează toate informațiile care permit stabilirea proprietății, care ulterior va fi transferată locatarului ca obiect de leasing.
În absența tuturor datelor de mai sus, contractul de leasing este considerat nevalabil și necoordonat.
În baza contractului de leasing, locatorul este obligat:
1) achiziționează de la vânzător proprietatea unui anumit tip pentru transferul ulterior al acesteia ca obiect de leasing locatarului pentru o taxă stabilită anterior pentru o anumită perioadă;
2) să îndeplinească alte obligații specificate în contract.
Operațiunea de leasing este leasing, care este utilizat pentru închirierea de echipamente mici. Acest tip de echipament de leasing poate fi închiriat de mai multe ori, deoarece la sfârșitul perioadei de leasing acesta rămâne perfect potrivit pentru utilizarea ulterioară în producție.
Factoring este activitatea unei bănci intermediare sau a unei societăți de factoring (agenție specializată) în recuperarea banilor de la debitorii clientului său (companie industrială sau comercială) și gestionarea cerințelor sale de datorie. Activitatea factorilor rezolvă problemele legate de riscuri și termenii de plată între furnizori și cumpărători și conferă acestor relații o stabilitate mai mare. Factoringul este o afacere bancară profitabilă, dar și riscantă.
Factoringul poate implica și părți cum ar fi:
1) factorul intermediar. Acesta poate fi reprezentat de un departament de factoring al unei bănci comerciale și specializat într-o firmă de factoring;
2) clientul, firma care a intrat în contract ca factor intermediar;
3) cumpărătorul, un anumit tip de bunuri. Dreptul de a primi plata de la
Clientul este inferior intermediarului
Cu toate acestea, operațiunea nu devine o tranzacție de vânzare, și este o comisie și de credit ca un factor intermediar își asumă obligația contractuală de comision pentru a colecta de la plata clientului, oferind fondurile clientului imediat după expediere.
Cel mai adesea, clientul primește 80-90% din costul furnizării de la intermediarul factor și, prin urmare, avansează
Capitalul de lucru. În același timp, factorul oferă, în esență, clientului un împrumut, deoarece finanțarea se face sub forma plății anticipate a bunurilor livrate.
10-20% din cost nu este plătit clientului. Aceste fonduri sunt rezervate într-un cont separat, în cazul creanțelor cumpărătorului privind calitatea bunurilor, prețul etc.
Factorul intermediar primește o recompensă specială pentru serviciile sale (3-5%). În plus, intermediarul primește de la client un procent din împrumutul de factoring, care se calculează din momentul în care fondurile sunt furnizate vânzătorului înainte de momentul primirii plății de la cumpărător.
Factoringul poate fi închis și deschis.
Open factoring este o tranzacție în care cumpărătorul (debitorul) este informat că furnizorul (clientul) a transferat dreptul de creanță la factorul intermediar. Debitorul trebuie să efectueze o plată direct agentului intermediar.
Închis (confidențial) de factoring se numește atât datorită faptului că este o sursă ascunsă de fonduri pentru furnizorul de creditare a vânzărilor, deoarece cumpărătorul nu a conștient de atribuirea cerințelor furnizorul factorului intermediar. În acest caz, debitorul efectuează decontări cu furnizorul însuși, care, după primirea plății, trebuie să transfere partea relevantă a societății de factoring pentru a rambursa împrumutul.
Forfetarea (forfetarea în limba engleză) este o formă de creditare a tranzacțiilor economice străine sub forma achiziționării de la un exportator a facturilor acceptate de importator. În cazul pierderii, vânzătorul atribuie creanțele sale cumpărătorului unei anumite instituții de credit. Vânzătorul cumpără imediat întreaga sumă minus dobânda. În același timp, cumpărătorul de bunuri își va lichida datoria cu o contribuție obișnuită (de obicei semestrială). De la contabilitatea convențională a biletelor la ordin de către bănci, forfaitingul diferă prin faptul că presupune trecerea tuturor riscurilor asupra obligației datoriei către cumpărător - forfetar. Forfaiting vă permite să reduceți conturile de încasat ale vânzătorului, să îmbunătățiți structura bilanțului, să accelerați cifra de afaceri a capitalului. Deși forfaitingul este mai scump decât un împrumut bancar, acesta stabilizează ratele de creditare, simplifică procesarea alocării facturilor și a altor creanțe.
Operațiunile de trust sunt un serviciu pentru clienții băncii care își investesc fondurile libere în bănci pentru a obține cele mai mari beneficii. Aceste relații între bănci și clienții acestora, în timp ce banca are dreptul de a dispune de proprietate în favoarea principalului sau a unei terțe persoane.
La încheierea unui contract de încredere, trustul dă instrucțiuni băncii comerciale să dispună de mijloacele sale temporare gratuite pentru a obține venitul maxim. În același timp, directorul rămâne proprietarul integral al acestor fonduri.
Operațiunile de încredere pot fi împărțite în trei grupe:
1) servicii de încredere pentru cetățeni;
2) servicii de încredere instituțională;
3) servicii de tip "trust master".
Printre serviciile personale cele mai frecvente sunt:
1) o încredere testamentară (executată pe baza voinței unui cetățean);
2) încredere irevocabilă (formalizată printr-un acord prin care principalul obligat nu poate rezilia contractul și retrage fonduri);
3) încredere revocabilă (formalizată printr-un acord pe care directorul poate termina în orice moment).
Prin natura trusturilor de ordin pot fi active (proprietatea poate vinde, gaj, etc. fără acordul mandantului) și pasivă (proprietatea nu poate fi vândut, ipotecat, și așa mai departe. D.).
Cele mai comune servicii de încredere ale băncilor comerciale pot fi următoarele:
1) cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare în contul și în numele clientului;
2) primirea plăților în numele clientului prin procură;
3) menținerea documentelor contabile ale clientului;
4) păstrarea în siguranță a valorilor mobiliare, a numerarului și a altor valori;
5) gestionarea operațională temporară a companiei;
6) îndeplinirea funcțiilor depozitarului;
7) colectarea veniturilor în favoarea clientului;
8) gestionarea valorilor mobiliare;
9) menținerea conturilor bancare personale ale clientului; 10) crearea de fonduri private de pensii și fonduri ale asociațiilor cetățenești;
11) adoptarea depozitelor directe ale populației și ale organizațiilor pentru achiziționarea de bunuri imobile; 12) emiterea de garanții și garanții.
Banca comercială își asumă riscuri și își îndeplinește obligațiile. În cazul în care operațiunile de încredere au cauzat pierderi prin vina băncii, banca rambursează clientului profiturile pierdute. Acțiunile băncii în astfel de cazuri sunt prevăzute în contractul de încredere. Fiecare instituție de credit oferă propriile condiții pentru gestionarea încrederii fondurilor clienților. Suma veniturilor obținute din fondurile transferate conducerii se stabilește la încheierea contractului și se plătește mandatarului pe întreaga perioadă de funcționare a acestuia.
Alte operațiuni intermediare:
1) o garanție bancară (poate fi irevocabilă, revocabile, directă, indirectă, simplu, contra, sindicalizate, limitate, nelimitate, plata, contract condiționată, necondiționat);
2) operațiunile de consultanță ale băncilor comerciale.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: