Secțiunea "Venit anual total" include veniturile prevăzute la articolul 85 din Codul fiscal al Republicii Kazahstan:
- venituri din vânzări;
- venituri din creșterea valorii;
- venituri din obligațiile de scutire;
- venituri din obligații îndoielnice;
- venituri provenite din pensionarea mijloacelor fixe;
- venituri sub formă de bunuri primite gratuit;
- dividende și altele.
Pentru documentele în care se formează veniturile, configurația "Contabilitate pentru Kazahstan" include:
- Implementarea TMZ și a serviciilor cu tipul de operațiune "Implementare"
- Legea privind furnizarea de servicii de producție
- Implementarea serviciilor de prelucrare
- Înregistrarea altor tranzacții pentru bunurile vândute (lucrări, servicii) în scopuri de TVA cu operațiunea "Înregistrarea cifrei de afaceri"
Secțiunea este completă cu tranzacții în conturile secțiunii 60N "Venituri" cu tipul de contabilitate pentru NU.
Pentru stocarea tipurilor de venituri, este destinat directorul Venituri. Pentru fiecare tip de venit, se specifică codul de linie, conform căruia declarația este completă. Înainte de formarea formularului 100.00, este necesar să se verifice relevanța codurilor de linie specificate pentru tipurile de venituri.
Veniturile din vânzări sunt determinate în conformitate cu articolul 86 din Codul fiscal. Veniturile din vânzări sunt valoarea bunurilor vândute, serviciile de muncă. Valoarea vânzărilor nu include sumele de taxă pe valoarea adăugată și accize.
Venitul din prestarea serviciilor include:
- venituri sub formă de dobânzi la împrumut (împrumut, microcredit), tranzacții repo;
- venituri sub formă de remunerație pentru transferul de bunuri în leasing financiar;
- drepturi de autor;
- venituri din leasing de proprietate.
Linia 100.00.001 Veniturile din vânzare sunt completate cu date care se reflectă în conturile secțiunii 60N "Venituri" din articol, care se referă la linia de cod 100.00.001.
Exemplu: organizația a vândut bunuri în valoare de 20 000 tenge. Suma TVA este de 12% - 2 400 lei. (TVA la început). Implementarea este reflectată în documentul Implementarea TMZ și Servicii cu tipul de document Implementare.
La formarea formularului 100.00, suma veniturilor din vânzări se reflectă în linia 100.00.001.
Veniturile din majorarea valorii se formează în cazurile prevăzute la articolul 87 din Codul fiscal. Acestea includ operațiuni cu active care nu sunt supuse amortizării: realizarea, prin transfer ca o contribuție la fluxul de capital charter, ca urmare a reorganizării prin fuziune, consolidare, divizare sau separare.
Activele care nu sunt supuse amortizării includ:
obiecte de construcții neterminate;
bunuri cu o durată de viață mai mare de un an, nefolosite în activitățile de generare a veniturilor etc.
Câștigul este determinat pentru fiecare activ separat ca fiind depășirea costului vânzărilor peste valoarea inițială.
Linia 100.00.002 Venitul din creșterea costului este completat cu date care se reflectă în conturile secțiunii 60N "Venituri" din articol, care se referă la codul de linie 100.00.002.
La întocmirea unei declarații, linia 100.00.002 este completă cu suma veniturilor din creștere, care este de 50 000 tenge.
Veniturile din reducerea cuantumului provizioanelor create (rezerve) sunt determinate în conformitate cu articolul 90 din Codul Fiscal.
Linia 100.00.003 Venituri din reducerea dimensiunii provizioanelor create (rezerve), 100.00.003Iv conformitate cu paragraful 1 al articolului 90 din Codul fiscal sunt completate pe baza datelor incluse în secțiunea 60H „Venituri“ pentru un articol care se referă la codul de linie 100.00.003 conturi 100.00.003I.
Alte venituri includ toate celelalte tipuri de venituri incluse în venitul total anual, pentru care nu există o linie specializată de reflecție în formularul 100.00.
Linia 100.00.004 Alte venituri sunt completate cu date care se reflectă în conturile secțiunii 60N "Venituri" din articol, care se referă la linia de cod 100.00.004.
Linia 100.00.005 Venitul anual total reflectă valoarea totală a venitului anual total. Linia se calculează, umplerea se efectuează conform formulei: 100.00.001 + 100.00.002 + 100.00.003 + 100.00.004.
Venitul anual total în conformitate cu articolul 99 din Codul Fiscal este supus ajustării.
String 100.00.006 Ajustarea venitului anual brut, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 99 din Codul fiscal este umplut cu date, care sunt reflectate în secțiunea 60H „venit“ în conturi, care se referă la 100.00.006 linie de cod.
Exemplu: societatea a primit dividende în valoare de 10 000 lei. În conformitate cu Codul Fiscal al Republicii Kazahstan, compania are dreptul de a ajusta SRS cu această sumă. Pentru a face acest lucru, trebuie să specificați un articol din contul de venit care se referă la codul de linie 100.00.006.
Suma dividendelor primite se reflectă pe linia 100.00.006 și, prin urmare, reduce suma SRS cu 10 000 tenge.
De asemenea, SRS este ajustat atunci când se trece la o altă metodă de evaluare a TMZ. SRS crește cu valoarea diferenței pozitive sau scade cu valoarea diferenței negative care a fost formată ca urmare a noii metode de evaluare.
Această ajustare se reflectă în linia 100.00.007 corectarea venitului anual total, în conformitate cu paragraful 2 al articolului 99 din Codul fiscal ca suma reflectată în secțiunea 60H „Venituri“ în conturi, care se referă la 100.00.007 linie de cod.
În conformitate 100.00.008 venitul total anual sub rezerva ajustărilor suma venitului anual brut specificate ca fiind ajustate, definit ca diferența dintre rânduri și 100.00.005 100.00.006, creșterea sau scăderea în linia 100.00.007 (în funcție de valoarea specificată în șirul) .
Verificarea umplerii liniilor în secțiunea Venit anual total se realizează cu ajutorul raportului subconcret (NU).
Înainte de a face un raport, puteți verifica ce tipuri de venit se referă la codul de linie necesar. Puteți efectua cecul cu ajutorul registrului de informații Codurile liniilor din declarația privind impozitul pe venit.
Analiza Raport subkonto (NU) format pe selecție de contabilitate subkonto venituri de tip "NU", facturile care detaliază și venituri (vezi. Fig. 9, 10).
Pentru a afișa codurile de linie la care se referă tipurile de venit, în câmpul "Date suplimentare", trebuie să specificați "Coduri de linie de declarație".
Datele raportului trebuie să coincidă cu sumele reflectate în liniile de declarație.
Vă dorim succes în munca dvs.!
Articole similare
-
Șef adjunct al Ministerului Agriculturii din biografia Khatuov, venituri, afaceri ale familiei
-
Venituri și cheltuieli în СГД la realizarea mijloacelor de bază fiscale și contabile - pagina 2
Trimiteți-le prietenilor: