Întocmirea unei situații a fluxurilor de trezorerie 3

Întocmirea unei situații a fluxurilor de trezorerie 3
În linia de 4211 raport, specificați suma „din vânzarea de active imobilizate“, pe care compania a primit din vânzarea de active fixe, active necorporale, active în construcție și echipamente pentru instalare (fără TVA).





Aceste date iau de la debite, 50, 51, 52, 58 sub „echivalente de numerar“ (minus TVA obținut) în contul corespondență 62 „de la clienți și clienți“ sau 76 „Calcule cu diferiți debitori și creditori“.







Linia 4212 Raport indică veniturile firmei din vânzarea de acțiuni (pari) în alte organizații, precum și pe linia 4214 - încasări din dividende, dobânzi pentru investiții financiare datorii.

Aceste dividende alege de debite, 50, 51, 52, 58 subcont „echivalențe de numerar“, în corespondență cu contul 76 „Decontări cu diferiți debitori și creditori,“ subconturi „Calcule pe dividende.“

Pentru a identifica suma de interes pe care de fapt, a primit în anul de raportare pentru compania de investiții financiare (cum ar fi obligațiuni, bilete la ordin, credite etc.), trebuie să luați debite, 50, 51, 52 în corespondență cu contul 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori, „subcont“ Dobânzi la bilete la ordin „“ Dobânzi la obligațiuni“, etc.

Rambursați împrumuturile de dobândă emise în linia 4213.

Amintiți-vă că în contabilitate aceste tranzacții se reflectă în debitul conturilor 50 sau 51 în corespondență cu contul 58 "Investiții financiare".

Toate celelalte venituri din activități de investiții sunt reflectate în linia 4219 "Alte venituri".

Linia 4221 „, în legătură cu achiziția, producția, modernizarea, reconstrucția și pregătirea pentru utilizarea situația fluxurilor de numerar active imobilizate reflectă valorile enumerate în anul de raportare, plata mijloacelor fixe (bunuri imobile, echipamente de producție, etc.), intangibile (drepturi la brevete, invenții etc.) și proiecte de construcție de capital neterminate. Datele pentru această linie de credit cifre de afaceri ia facturile 50, 51, 52, 55, 58 sub „echivalente de numerar“ (minus TVA obținut) în contul corespondență echipamente 60 sau 76 de piese de achiziții, active necorporale, etc. În plus, numerarul pentru aceste scopuri poate fi cheltuit prin persoane responsabile.

Valoarea fondurilor alocate pentru punerea în aplicare a investițiilor pe termen lung, scrie pe linia 4222 „în legătură cu achiziția de acțiuni (pari) în alte entități“ și 4223 „, în legătură cu achiziționarea de titluri de credit (drepturi la fluxurile de numerar către ceilalți), acordarea de credite alte persoane ". Pentru a umple acest șir, să ia datele necesare dintr-un viraj în contul de debit 58 de numerar și echivalente sunt înregistrate la contul este de 58, dar active pe termen lung nu sunt.

Plățile la dobânzi sunt afișate în tranzacțiile curente (linia 4123), cu excepția cazului în care le includeți în valoarea activelor de investiții. În acest din urmă caz, manifestați interes pentru compoziția tranzacțiilor de investiții (linia 4224).

Rezultatul fluxurilor de trezorerie din activitatea de investiții este prezentat în linia 4200 "Fluxul de numerar din operațiunile de investiții". Asta este, introduceți aici diferența dintre suma de bani și echivalentele de bani primite și cheltuite în activitatea de investiții.







Articole similare

Trimiteți-le prietenilor: