Clasificarea formelor de credit:
1. În funcție de capitalul împrumutat:
1.1 formular de mărfuri - în prezent nu este utilizat;
1.2 Forma monetară - predomină în economie;
1.3. formular de bani pe bază de mărfuri (mixt) - când se plătește un credit pentru bunuri. Utilizat în țările subdezvoltate.
2. În funcție de creditor:
2.1 Creditul bancar;
2.2 Credit comercial;
2.3 Creditul de consum;
2.4 creditul interbancar;
2.5 Creditul de stat;
2.6 credit internațional;
2.7 Împrumut ipotecar.
3. În funcție de nevoile specifice ale debitorului:
3.1 Formular de producție - creditul este utilizat pentru producție și circulație, adică în procesul de circulație a capitalului;
3.2 Forma de consum - creditul permite satisfacerea nevoilor populației pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată și bunuri materiale.
4. În funcție de mecanismul de creditare:
4.1 Formularul direct - reflectă furnizarea de credite utilizatorilor săi direcți;
4.2 Forma indirectă - apare atunci când se oferă un împrumut pentru a finanța o altă entitate.
Clasificarea tipurilor de credite:
Orice țară are propriile tipuri de credite, care se formează în cursul dezvoltării istorice și a stării actuale a relațiilor de creditare.
1. În funcție de durata împrumutului:
1.1 Împrumuturi pe termen scurt (până la 1 an);
1.2 Creditul pe termen mediu (de la 1 la 5 ani);
1.3 Credite pe termen lung (peste 5 ani).
2. În funcție de obiectul împrumutului:
2.1 Achiziționarea de materii prime, combustibili, materiale în industrie;
2.2 Achiziționarea de bunuri în comerț;
2.3 Acoperirea costurilor în agricultură;
2.4 Întâlnirea cu nevoile populației.
3. În funcție de taxă:
3.1 Plătit - sub forma unei taxe, se percepe un procentaj;
3.2 Gratuit - împrumutatul returnează numai suma principală fără plata dobânzii. Taxa este de 0%.
Această formă de credit este cea mai comună într-o economie de piață, deoarece băncile au adesea capital suficient pentru a le oferi altor entități.
Un împrumut bancar este un împrumut acordat de bănci și alte instituții de credit persoanelor juridice și persoanelor fizice.
Relațiile de credit între creditor și împrumutat sunt formalizate printr-un contract de împrumut.
În conformitate cu contractul de credit, o bancă sau o altă organizație de credit (creditor) se angajează să furnizeze fonduri (de credit) către debitor în cuantumul și în condițiile prevăzute în contract, iar debitorul este de acord să restituie suma de bani și să plătească dobânzi pe ea [partea 2 st.819 GC].
Contractul de împrumut trebuie încheiat în scris. Nerespectarea formularului scris atrage nulitatea contractului de împrumut. Un astfel de contract este considerat nul și neavenit. Creditorul are dreptul de a refuza acordarea de credite debitorului în temeiul acordului de împrumut, în totalitate sau în parte, în cazul în care circumstanțele în mod evident să ateste că suma acordată debitorului nu vor fi returnate la timp. Creditată are dreptul de a refuza să primească credit, în totalitate sau în parte, prin notificarea creditorului la condițiile inițiale de furnizare a acesteia, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin lege, alte acte juridice sau contractului de credit [CC Partea 2 st.820,821].
Caracteristicile împrumuturilor bancare:
Sursa împrumutului este capitalul împrumutat, i. E. activele bănești ale clienților băncii, ținute pe conturi și depozite.
Capitalul monetar oferit de bănci, care a făcut un circuit în procesul de reproducere, este returnat în trepte.
Valoarea împrumutului este practic nelimitată, deoarece banca nu furnizează, în principal, capital propriu, dar atras.
Termenii acordului de împrumut sunt propuși de bancă.
Un împrumut bancar acordat entităților comerciale este folosit pentru a extinde producția, a investi în capital fix și de lucru, la rambursarea obligațiilor datoriei etc.
Un împrumut bancar acordat populației este destinat achiziționării de bunuri de folosință îndelungată, achiziționarea de locuințe, reparații sau construcții, pentru plata serviciilor medicale și educaționale etc.
Un împrumut comercial este un împrumut acordat de o entitate comercială unei alte entități sub forma vânzării de bunuri cu o amânare a plății.
Contractul poate prevedea acordarea unui împrumut comercial sub forma:
amânări și rate de plată pentru bunuri;
lucrări sau servicii, dacă legea nu prevede altfel.
Scopul creditului comercial este de a accelera vânzarea de bunuri și, în consecință, de a accelera procesul de circulație a capitalului și, de asemenea, de a realiza un profit. Nevoia de creditare este vizibilă din ciclul de reproducere, adică neconformitatea termenilor de producție și de vânzare.
Dezavantaje ale creditului comercial:
Limitat de mărimea capitalului de rezervă al întreprinderii creditorului. Vânzarea în rate a plății este posibilă dacă vânzătorul are un surplus de capital.
Rambursarea unui împrumut depinde de mediul extern și intern al împrumutatului. În timpul crizelor, intrările de capital sunt reduse drastic, deoarece atunci când un împrumut nu este rambursat de un împrumutat, lanțul relațiilor de credit este încălcat, ceea ce duce la o reducere a volumului creditului comercial.
De regulă, aceasta are o anumită direcție, adică este furnizat de o întreprindere la alta, asociat cu primul proces tehnologic. În direcția opusă, creditul comercial este imposibil.
Are un caracter pe termen scurt.
Tipuri de credite comerciale:
Împrumut cu maturitate fixă.
Un credit cu restituire după vânzarea efectivă a bunurilor primite.
Împrumut într-un cont deschis, adică livrarea secundară de bunuri în condițiile creditului comercial este efectuată pentru a rambursa datoria la livrarea anterioară.
Pentru creditul comercial, se utilizează o notă biletului comercial, o bilet la ordin care îi dă proprietarului un drept necondiționat de a solicita plata cuantumului de bani indicat în acesta de către persoana responsabilă pentru factura. În primul rând, un proiect de lege este un instrument de împrumut, poate fi folosit și ca facilitate de decontare în economiile avansate (în Federația Rusă, un proiect de lege nu este un instrument de decontare). Cu ajutorul acestui document pot fi plătite livrările de bunuri, furnizarea de servicii (credit comercial) și obligațiile monetare.
Plata facturilor comerciale se datorează faptului că cumpărătorul produsului în momentul livrării vânzătorului său nu are fondurile necesare. Prin urmare, tranzacția se face cu ajutorul unei facturi. Cumpărătorul emite un proiect de lege către vânzător, conform căruia se angajează să-i plătească o anumită sumă de bani după o anumită perioadă de timp. O astfel de operațiune este, de fapt, creditarea cumpărătorului, deoarece îi este acordată o plată amânată. În acest sens, suma facturilor reflectă dobânda pentru împrumut. Pentru un cumpărător, factura este convenabilă deoarece vă permite să amânați termenii de plată. Atractivitatea unei facturi pentru un vânzător este că poate primi imediat o anumită sumă de bani prin contabilitate (vânzarea) de la o altă persoană, de obicei o bancă. Banca va prezenta cumpărătorului o scadență la scadență la scadență. Ce parte din suma facturii va fi primită de vânzător la contabilizarea facturii și dacă banca va lua în considerare factura depinde de ratingul de credit al sertarului.
Putem spune că utilizarea unui proiect de lege lărgește posibilitățile creditului comercial, deoarece poate fi folosit un proiect de lege, fiind o garanție. Transferul dreptului de proprietate asupra unui proiect de lege și drepturile pe care le acordă proprietarului său se efectuează printr-o inscripție de transfer - o aprobare. Cele mai multe avize asupra unui proiect de lege, cu atât este mai mare cercul circulației sale și mai multe garanții pentru plata acesteia.
Creditul de consum este un împrumut acordat populației sub forma plății în rate la cumpărarea de bunuri de folosință îndelungată și alte beneficii.
Creditul de consum este o combinație de bunuri, împrumuturi monetare furnizate de întreprinderi pentru a satisface nevoile personale ale populației.
Creditorii sunt întreprinderi comerciale și organizații financiare specializate.
În Rusia, creditul de consum este furnizat în două forme:
Forma de mărfuri - un împrumut acordat populației pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată, construcția de locuințe, cumpărarea de apartamente. În acest caz, creditorii - întreprinderile comerciale, organizațiile de construcții, organizațiile financiare, oferă împrumutatului un împrumut nemonetar pentru a satisface nevoia și bunurile sau locuințele. Rambursarea împrumutului se efectuează în numerar cu dobândă.
Forma monetară - împrumut pentru construcția și repararea caselor individuale, parcele de grădină, pentru nevoi urgente, plata serviciilor medicale și educaționale. Împrumutul este emis în numerar (atât în numerar, cât și în numerar).
Creditele de consum sunt acordate pentru:
Satisfacția nevoilor curente. Acest împrumut are o natură pe termen scurt, i. este prevăzută pentru o perioadă de până la 2 ani.
Ținte de investiții. Acest împrumut are un caracter pe termen lung, iar împrumutatul este obligat să prezinte un raport privind utilizarea împrumutului și documentele care confirmă utilizarea sa.
În relațiile de creditare dintre populație și întreprinderi, băncile nu sunt direct implicate. Cu toate acestea, creditul de consum este strâns legat de creditul bancar, deoarece întreprinderile comerciale și instituțiile financiare utilizează obligațiile de datorie ale populației ca garanție pentru obținerea împrumuturilor bancare.
Creditul interbancar este un împrumut acordat de bănci și alte instituții de credit reciproc în condiții de urgență, de plată și rambursare.
Scop - permite băncilor să mențină un echilibru optim al resurselor necesare și surplus.
Datorită împrumutului interbancar, sistemul bancar efectuează o redistribuire orizontală a resurselor lichide.
Tipuri de împrumuturi interbancare:
Overdraft este un împrumut furnizat pentru a acoperi un sold debitor pe un cont corespondent, i. atunci când banca împrumutată nu are suficiente fonduri în contul corespondent pentru a efectua toate plățile. Acest împrumut este rambursat pe cheltuiala încasărilor curente pentru contul corespondent al băncii debitoare.
Contul corespondent - un cont, care includ calcule, produs de o singură instituție de credit în numele și pe seama celeilalte, pe baza relațiilor de corespondent încheiat contractul, și anume, acesta este un cont deschis de o bancă în alta pentru efectuarea decontărilor. Băncile pot avea orice număr de corresp. conturi.
Există două opțiuni pentru organizarea decontărilor interbancare prin intermediul conturilor corespondente:
- Prima opțiune este descentralizată, bazată pe corelațiile dintre băncile comerciale una cu alta;
- Opțiunea 2 - centralizată, în care se efectuează decontări între bănci prin intermediul conturilor corespondente deschise la CBR.
În țara noastră, decontările interbancare se axează pe a doua opțiune.
Efectuarea decontărilor între bănci este efectuată de organisme special create pentru aceste scopuri ale Băncii Centrale a Federației Ruse - RCC (centrele de decontare-lichidare). Conturile de corespondență ale băncilor sunt deschise în RCC la locul băncilor comerciale. Concomitent cu deschiderea contului, se încheie un contract privind relația cu CRC a Băncii Centrale a Federației Ruse, care prevede drepturile, obligațiile ambelor părți și responsabilitatea pentru îndeplinirea obligațiilor asumate.
Un împrumut sub forma vânzării de resurse pe piața interbancară. Aceste împrumuturi sunt împărțite în:
- credite la cerere
Acestea pot fi revendicate de o bancă creditoră în orice zi, de aceea este incomod pentru împrumutat și nu este în prezent utilizată.
Oferit pentru o anumită perioadă, care este stabilită în contract. Acestea pot fi furnizate atât într-o singură ordine, cât și sub forma deschiderii unei linii de credit pentru o anumită bancă și a diverselor termeni. Este disponibil pe o rată interbancară specială, cum ar fi LIBOR (rata interbancară din Londra pe piață), care sunt analizate sub influența modificărilor condițiilor de piață și se publică în buletinele bancare speciale.
Credite ale instituțiilor de credit la Banca Centrală a Federației Ruse, inclusiv contabilitatea facturilor la o rată specială (rata de actualizare) se numește refinanțare a instituțiilor de credit (inclusiv a băncilor comerciale).
Scopul este de a îmbunătăți lichiditatea băncilor și de a-și extinde baza de resurse.
În prezent, CBR oferă următoarele tipuri de împrumuturi:
Creditul lombard este un împrumut garantat cu titluri de valoare incluse în lista Lombard a Băncii Centrale. În prezent, lista cuprinde titluri de stat. Este prevăzută pentru o perioadă de 3 până la 30 de zile.
Împrumutul de o zi (de credit overnight) - este un împrumut, care este disponibil pentru a finaliza decontare la sfârșitul zilei de tranzacționare (banca zi lucrătoare), în lipsa fondurilor pentru banca comercială korresp.schete. Este prevăzută pentru o zi și este supusă unei prelungiri (extindere). Acest împrumut este acordat de Banca Centrală numai dacă există un acord special între Banca Centrală și o bancă comercială. Pe baza acestui acord, o bancă comercială plătește în mod regulat posibilitatea utilizării unui împrumut.
Creditul intraday (overdraft) este un împrumut furnizat pentru a acoperi un sold debitor pe un cont corespondent în timpul unei zile de funcționare. La sfârșitul zilei de tranzacționare pe porțiunea restantă a împrumutului este reeditat într-un împrumut de o zi (peste noapte). Overdraftul de credit este fără dobândă.
Un împrumut de stat este o relație de credit în care una dintre părți este un stat. O trăsătură distinctivă a împrumutului de stat este că statul poate acționa ca împrumutat, creditor și garant.
Statul, care acționează în calitate de creditor. pot oferi resurse financiare în următoarele domenii:
Sectoarele prioritare ale economiei.
Pentru a finanța autoritățile regionale și locale care au nevoie de resurse dacă nu pot fi obținute din alte surse.
Vânzarea resurselor libere pe piața interbancară.
În rolul împrumutatului, statul folosește credit pentru a acoperi deficitul bugetar, a plăti cheltuielile curente și a finanța proiecte de investiții.
Sursele de credit sunt:
Plasarea (vânzarea) de titluri de stat.
Credite și împrumuturi.
Creditorii de stat sunt:
Organizații financiare și de credit internațional.
Ca garant, statul oferă garanții de plată pentru obligațiile persoanelor fizice și juridice.
Creditul internațional este un credit acordat de entități economice dintr-o țară unor entități economice dintr-o altă țară.
Deplasarea capitalului împrumutat între țări poate fi realizată atât cu ajutorul intermediarilor financiari, cât și fără participarea acestora. Intermediari pot fi bănci naționale și multinaționale mari, organizațiile financiare internaționale și regionale, cum ar fi Fondul Monetar Internațional (FMI), Banca Mondială, Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD), Clubul de la Londra a creditorilor, Clubul creditorilor din Paris, etc.
Tipuri de credite internaționale:
1. privind forma de proprietate a capitalului împrumutat:
2. Moneda de împrumut:
credit în moneda țării debitorului;
credit în moneda țării creditorului;
creditul în moneda unei țări terțe (de obicei în valută străină);
credit în monedă colectivă (DST - drepturi speciale de tragere).
3. Prin numire:
credit comercial - legat de activitățile de comerț exterior;
creditul financiar - este asociat cu circulația capitalului împrumutului financiar, de exemplu, rambursarea datoriilor externe, investițiile directe în producție.
4. Cu privire la tehnica de a furniza:
Creditele în numerar creditate în contul debitorului;
Acceptarea creditelor sub formă de acceptare (consimțământul de plată) al importatorului sau al băncii;
3 credit internațional are un dublu impact asupra dezvoltării relațiilor de piață în țară - împrumutatul.
Un rol pozitiv se manifestă:
asigură continuitatea reproducerii și extinderea acesteia;
promovează internaționalizarea producției și schimbului, aprofundând diviziunea internațională a muncii.
Ie în cazul în care valoarea creditelor externe vor fi utilizate pentru dezvoltarea sferei materiale și investiții vor aduce profituri financiare sub formă de creștere a PIB-ului, creșterea veniturilor și creșterea economică.
Influența negativă se manifestă prin faptul că împrumutul poate duce la:
la disproporția producției sociale, la supraproducția anumitor bunuri ale industriilor profitabile;
să restrângă dezvoltarea industriilor în care fondurile internaționale împrumutate nu sunt atrase, ca urmare a lipsei anumitor bunuri;
la o creștere a costurilor de întreținere a împrumuturilor externe, care reduc proporțional PIB-ul.
Noi tipuri de credite:
1. Factoring - un tip de servicii financiare (un factor - o firmă care are statutul de instituție de credit, dobândind dreptul de a recupera datoriile de la client);
2. Forfetare - cumpărare de către bancă pentru o perioadă completă pe termenele preconizate de factură și alte documente financiare;
3. Card de credit - un card de plastic care permite titularului să întârzie plata atunci când cumpără bunuri;
4. Leasing - închirierea pe termen lung a mașinilor, echipamentelor, structurilor cu drept de răscumpărare ulterioară;
5. Ipoteca - gaj de bunuri imobiliare în vederea obținerii unui împrumut ipotecar.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: