• stabilirea prețurilor (ratele dobânzilor, comisioanele) ținând cont de risc;
• stabilirea limitelor pentru operațiunile riscante;
• acoperirea riscurilor individuale.
Experiența mondială și internă a organizațiilor de credit comercial permite formularea principiilor construirii unui sistem de management al riscului intra-bancar [7]:
• Complexitatea, adică o structură unificată a sistemului de management pentru toate tipurile de risc;
• diferențierea, adică specificitatea conținutului elementelor individuale ale sistemului în raport cu tipurile de riscuri bancare;
• unitatea bazei de date;
• coordonarea gestionării diferitelor tipuri de riscuri.
Pentru a construi un sistem eficient de gestionare a riscurilor bancare, este necesar:
1) luând în considerare principiile de construire a unui sistem de management, să formuleze în documentele bancare interne o strategie și obiective pentru management;
2) să stabilească principiile pentru definirea, evaluarea și diagnosticarea riscului ca bază pentru prioritizarea strategiilor și a obiectivelor și pentru asigurarea unei protecții echilibrate a intereselor tuturor persoanelor legate de bancă;
3) să folosească aceste principii ca bază pentru crearea celor mai importante proceduri de control al managementului, inclusiv atunci când elaborează o diagramă organizatorică, pregătește documente privind delegarea autorității și sarcini tehnice;
4) definirea procedurilor de asigurare a responsabilității, autoevaluării și evaluării performanței în conformitate cu principiile sistemului de management și control al riscului, utilizarea acestor proceduri ca factori pentru îmbunătățirea procesului de gestiune;
5) Pe baza principiilor și procedurilor de mai sus, ar trebui dezvoltat un mecanism de monitorizare și de feedback pentru a asigura calitatea înaltă a procedurilor, evaluarea și verificarea conformității.
Riscul de credit: factorii, tipurile și particularitățile sale de gestionare
Operațiunile de creditare ale băncilor comerciale sunt unul dintre cele mai importante tipuri de activități bancare. Pe piața financiară, creditarea păstrează poziția celui mai profitabil articol din activele instituțiilor de credit, deși cel mai relaxat. Prin urmare, riscul de credit a fost și rămâne principalul tip de risc bancar.
Riscul de credit este riscul neîndeplinirii obligațiilor de credit către o instituție de credit de către o terță parte [8]. Riscul de apariție a acestui tip de risc există atunci când se efectuează împrumuturi și alte operațiuni echivalente, care sunt reflectate în bilanț și pot fi, de asemenea, în afara bilanțului contabil.
Deoarece în practică acești factori pot acționa în direcții opuse, influența factorilor pozitivi negeneră efectul factorilor negativi și, dacă acționează într-o direcție, atunci poate și cealaltă - influența negativă a unui factor va fi mărită de acțiunea celuilalt.
Factorii enumerați ai riscului de credit pot fi grupați ca externi și interni.
Factorii interni pot fi legați atât de activitățile băncii creditorului, cât și de activitățile debitorului.
Factorii de risc de credit sunt principalele criterii pentru clasificarea acestuia. În funcție de domeniul de aplicare al factorilor, se identifică riscuri de credit interne și externe; de la gradul de conectare a factorilor la activitățile băncii - risc de credit, dependent sau independent de activitățile băncii. Riscurile de credit, în funcție de activitățile băncii, ținând seama de amploarea acesteia, sunt împărțite în principal (asociate cu managerii de decizie implicați în gestionarea operațiunilor active și pasive); comerciale (asociate cu direcția CFD); individuale și cumulative (riscul portofoliului de credite, riscul unui set de tranzacții legate de credit).
Riscurile de credit de bază includ riscurile asociate standardelor de marjă, luarea deciziilor privind emisiunea de împrumuturi către debitori care nu respectă standardele băncii și, de asemenea, ca urmare a riscului de dobândă și valutar al băncii și așa mai departe.
Riscurile comerciale sunt asociate cu politica de creditare în relație cu întreprinderile mici, clienții mari și mijlocii - persoane juridice și persoane fizice, cu anumite zone ale activității de creditare a băncii.
Riscurile individuale de credit includ riscul de produs al creditului, serviciile, tranzacțiile (tranzacțiile), precum și riscul unui împrumutat sau al altei contrapărți.
Factorii de risc pentru produsul (serviciul) de împrumut sunt, în primul rând, conformitatea acestuia cu nevoile debitorului (în special din punct de vedere al timpului și al sumei); în al doilea rând, factorii de risc de afaceri care decurg din conținutul evenimentului împrumutat; în al treilea rând, fiabilitatea surselor de rambursare; al patrulea, suficiența și calitatea garanției. În plus, factorii de risc de credit pot să provină din riscul operațional, deoarece în procesul de creare a unui produs și a varietății acestuia - servicii - pot fi permise erori tehnologice și contabile în documente și abuz.
Factori de risc de credit al debitorului este reputația, inclusiv nivelul de gestionare, eficiența operațională, industria de afiliere, bancherii profesioniști pentru a evalua solvabilitatea debitorului, adecvarea capitalului, lichiditatea și gradul de echilibru, etc. Riscul debitorului poate fi provocat de instituția de credit în sine datorită alegerii incorecte a tipului de împrumut și a condițiilor de împrumut.
Sistemul de management al riscului individual de credit este prezentat în Tabelul. 2.
Riscul de credit agregat sau riscul portofoliului de credite al băncii are propriile particularități în sistemul său de management. Caracteristicile sunt determinate, în primul rând, de esența unor concepte precum "portofoliul de credite" și "calitatea portofoliului de credite".
Agregatul risc de credit este riscul unui portofoliu de credite al unei bănci comerciale.
Conceptul de portofoliu de credite
Portofoliul de împrumut reprezintă o combinație a activelor băncii sub formă de împrumuturi, cambii actualizate, împrumuturi interbancare, depozite și alte creanțe legate de credite clasificate pe grupe de calitate pe baza anumitor criterii [9].
Calitatea portofoliului de credite poate fi înțeleasă ca o proprietate a structurii sale, care are capacitatea de a asigura nivelul maxim al profitabilității cu un nivel acceptabil de risc de credit și de sold de lichiditate.
Gradul de risc de credit. Riscul de credit asociat unui portofoliu de credite este riscul de pierderi care apar ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de către creditor sau contrapartidă [10], care este cumulată. Portofoliul de credite, după cum sa menționat deja, are segmente: împrumuturi acordate organizațiilor financiare, fizice și financiare; factoring debt; garanții emise, facturi cu discount etc.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: