În conformitate cu Legea „Cu privire la leasing“ Leasing-ul este o activitate de investiții pentru achiziționarea de bunuri și se transferă pe baza contractului de leasing persoanelor fizice și juridice pentru o taxă, pentru o perioadă determinată și în anumite condiții prevăzute de contract, cu opțiunea de a achiziționa locatarului de proprietate.
În plus, în art. 8 din Lege definește subînchirierea ca un fel de leasing, care prevede transferul de către locatarul a dreptului său de a utiliza imobilul închiriat unei alte persoane, cu acordul locatorului.
Conform conținutului său, leasing-ul corespunde relațiilor de creditare și păstrează esența tranzacției de credit. Prin urmare, în sensul economic, leasingul este un împrumut acordat de un locator unui locatar sub formă de proprietate transferată pentru utilizare. Participanții la relațiile de leasing, adică subiectele de leasing sunt:
- Locatorul - persoană fizică sau juridică care, în detrimentul fondurilor împrumutate sau proprii pentru a dobândi dreptul de proprietate asupra proprietății și oferă-l ca un activ închiriat către locatar pentru posesie temporară cu sau fără a trece locatarului dreptului de proprietate asupra activului;
- locatarul este o persoană juridică sau o persoană care, în conformitate cu contractul de leasing, este obligată să accepte activul închiriat pentru o anumită taxă, pentru o anumită perioadă de posesie temporară;
- furnizor (producător) - persoană juridică care transferă obiectul de leasing locatarului sau locatorului în baza contractului de vânzare.
Operațiunile de leasing pot fi clasificate în mai multe tipuri (Tabelul 2.1).
Să ne ocupăm de leasingul operațional și financiar.
Operațiunile de leasing implică contracte de leasing încheiate pe termen scurt și mediu, conform cărora chiriașului i se dă dreptul, în orice moment, să rezilieze contractul. Proprietarul de aici prezintă un risc sporit, iar chiriașilor se schimbă repede că societatea de leasing demonstrează un interes deosebit față de starea bună a activului închiriat. Operațiunea de leasing este caracterizată de următoarele caracteristici:
- obiectul leasingului poate fi închiriat de mai multe ori pe întreaga durată a deprecierii activului închiriat;
- cheltuielile locatorului pentru achiziționarea de echipamente sunt rambursate ca urmare a încheierii succesive a contractelor cu un număr de chiriași;
- valoarea plății este, de obicei, mai mare decât în cazul leasingului financiar; acest lucru se datorează faptului că locatorul este forțat să pună în prețul leasingului pierderi posibile pentru diverse riscuri.
Clasificarea operațiunilor de leasing
În funcție de componența participanților
Leasingul implicând o mulțime de părți, se mai numește leasing de levier, astfel încât investitorul plătește cea mai mare parte a costului sau a întregului cost al echipamentului; leasing cu participarea a două părți - leasing de întoarcere, în care vânzătorul activului închiriat este locatarul. Ideea leasingului returnabil este că proprietarul imobilului o vinde viitorului locatar, iar apoi își ia propria proprietate în leasing. Acest tip de leasing este relevant pentru întreprinderile care au un proiect destul de repede recuperat de reconstrucție sau modernizare tehnică, dar care au nevoie de bani pentru implementarea acestuia
Printre tipurile de leasing operațional se numără ratingul - chiria de la o zi la un an; hairing - închiriere pe termen mediu de la un an la trei ani.
Leasingul financiar se caracterizează printr-un termen lung (de la 5 la 10 ani) și reprezintă o formă de achiziție pe termen lung a împrumutului. După expirarea contractului, locatarul poate returna obiectul contractului de leasing, poate prelungi contractul sau poate încheia un contract nou și, de asemenea, cumpăra obiectul la o valoare reziduală (de obicei, are o natură pur simbolică). Există tipuri de leasing financiar.
Leasing cu servicii, adică o combinație de leasing financiar cu un contract, care prevede întreținerea echipamentului, uneori o astfel de leasing se numește "leasing umed". Un tip de "leasing umed" este așa-numita leasing "la cheie", atunci când echipamentul este oferit pentru leasing cu instalare completă, introducerea tehnologiei de producție etc.
Leasingul "într-un pachet", atunci când clădirile și facilitățile magazinelor, întreprinderilor sunt înregistrate cu relații de credit, iar echipamentele acestor magazine sunt închiriate.
Este important să subliniem faptul că fenomenul de leasing este că astăzi el a apărut ca un nou non-tradiționale de sistem, specifice de finanțare pe termen lung, care implică contracte de leasing, elemente de finanțare de credit, plăți aferente datoriei și a altor mecanisme financiare. Leasingul modern completează și îmbogățește formele și metodele existente de interacțiune a structurilor bancare cu sectorul real al economiei prin împrumuturi și stimularea producției.
Odată cu deschiderea unei linii de credit, creditul este legat prin carduri de credit, care se bazează pe utilizarea tehnologiei informatice. Cu o linie de credit, împrumuturile se eliberează în limita valorii maxime stabilite a creditelor (tranșelor). În plus, este necesar să se stabilească limita limitei datoriei pe parcursul întregului termen al acordului privind deschiderea unei linii de credit. Linia de credit poate fi reînnoită, non-regenerabilă și cadru. Reînnoibil - debitorul utilizează o limită bazată pe calendarul său de plată, adică când este nevoie să obțină resurse, le ordonă la bancă printr-o linie de credit și atunci când există un exces de resurse, le trimite să plătească datoria pe linia de credit. Nereantificabil - debitorul primește un împrumut până la limita stabilită, după rambursare, chiar parțială, suma rambursată nu poate fi reluată pe linia de credit. Acest tip de împrumut este utilizat pentru a finanța o varietate de proiecte concepute în conformitate cu planurile de afaceri, bugete, etc. cadru. - Oferă debitorului de a plăti pentru anumite livrări de bunuri în cadrul unui singur contract sau împrumutat de credit programe specifice. Pentru fiecare livrare (sau etapă a programului țintă), se încheie un acord separat de împrumut în cadrul acordului general privind deschiderea unei linii de credit cadru. Un card de credit este, în primul rând, o formă a certificatului de garanție al băncii de a oferi un împrumut titularului cardului.
Cardurile de credit - acesta este un document nominal de plată și decontare (placă, cupon) care conține numărul, numele proprietarului, eșantioane ale semnăturii, perioada de valabilitate. Acestea sunt emise de către instituțiile bancare, care atestă existența contului deținătorului de card și să dea dreptul de a achiziționa bunuri și servicii în puncte de vânzare cu amănuntul, fără plată în numerar (de exemplu, carduri pentru cardurile de plată de turism pentru a cumpăra benzină, carduri de tranzacționare). Cardurile de credit sunt utilizate pe scară largă în furnizarea de credite de consum, deoarece practic nu necesită timp pentru a face o achiziție în datorii. Cardurile de credit, care înlocuiesc numerarul și cecurile, permit proprietarului să obțină un împrumut pe termen scurt în bancă.
Cardurile de credit sunt utilizate în sistemul terminal, regulile de utilizare a acestora sunt destul de simple: atunci când se efectuează o operațiune, cardul este introdus în terminalul corespunzător, iar cantitatea de achiziție, serviciile primite sau numerarul sunt eliminate automat. În acest caz, informațiile despre locul, ora și natura operațiunii sunt introduse în memoria cardului. O nouă generație de carduri electronice de credit este echipată cu memorie programabilă non-volatilă - aceasta îi protejează de falsificări.
Cele mai răspândite tipuri de carduri de credit sunt:
- probe în vrac - plățile efectuate de acesta pe baza unor instituții deschise emitente de credit revolving (revolving de credit este o facilitate de credit revolving, care se acordă în mod automat, în limita stabilită și scadența datoriei, adică fără aprobări suplimentare, condiții de tranzacționare de credit);
- cărți de credit de tipul drumurilor, caracterizate prin principiul împrumuturilor în sfera extinsă de aplicare și o gamă limitată de deținători;
- Cardurile de debit de debit, plățile se efectuează în cadrul soldurilor fondurilor din conturile curente ale clienților.
Instituțiile care emite cărți de credit, și nu numai băncile, dar și întreprinderile industriale și comerciale, percep taxe de la clienți sub forma plăților anuale unice sau a comisioanelor acumulate în mod regulat.
Ipoteca - o formă de asigurare a îndeplinirii obligațiilor, care presupunea angajamentul de proprietate imobiliară pentru obținerea unui împrumut monetar. Deci, terenul debitorului ar putea fi gajat ca garanție pentru împrumut; în caz de întârziere, creditorul nu avea dreptul să se confrunte imediat cu posesia, doar printr-un proces special, el putea obține dreptul de a lua în posesie garanția.
De-a lungul timpului, creditele ipotecare - împrumuturi bancare împotriva garanțiilor imobiliare - s-au răspândit și apoi au fost stabilite bănci specializate în împrumuturi ipotecare.
În Rusia, cu începutul reformelor de piață a început, de asemenea, să aplice de creditare ipotecară, care are următoarele caracteristici:
- acesta este un împrumut în cadrul unui depozit strict definit, în timp ce un împrumut bancar obișnuit nu poate avea o garanție specifică; în cazul neachitării împrumutului, bunul ipotecat este vândut, iar încasările sunt rambursate creditorului;
- majoritatea împrumuturilor ipotecare au un scop strict desemnat - ele sunt utilizate în principal pentru construcția și reeșalonarea spațiilor rezidențiale și industriale, precum și pentru dezvoltarea terenurilor. Principalul avantaj al unui împrumut ipotecar este că imobilul pentru care este luat poate servi drept garanție pentru furnizarea acestuia;
- Creditele ipotecare reprezintă o sumă destul de mare și sunt acordate pentru o perioadă lungă de timp (de obicei 10-30 de ani).
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: