Certificat de documente justificative (SAP) - un instrument utilizat de stat pentru a înregistra tranzacții valutare în cadrul controlului valutar. Scopul principal al certificatului este de a confirma validitatea plăților efectuate în bani străini de către rezidenții Federației Ruse. În calitate de agent de control valutar, banca este obligată să monitorizeze tranzacțiile clienților săi în vederea respectării legislației, să identifice tranzacțiile neregulate și să transmită informațiile primite autorităților superioare.
Cine ar trebui să furnizeze cine și cui?
- persoane juridice angajate în operațiuni de import-export;
- entitățile juridice și furnizorii de servicii de asistență tehnică și care desfășoară activități în străinătate
- organizații non-profit care se stabilesc cu parteneri străini.
După emiterea unui pașaport de tranzacție pentru un contract cu o contrapartidă străină în sucursala selectată a băncii, rezidentul trebuie să susțină tranzacțiile valutare cu un certificat de documente justificative depuse împreună cu valorile mobiliare indicate în aceasta. SPD se formează pe un document care certifică furnizarea de bunuri sau prestarea de servicii în baza unui contract cu un nerezident (act de muncă, factură de plată etc.). După ce a acceptat certificatul, banca îl înregistrează în fișierul privind tranzacțiile valutare.
Unde pot obține forma certificatului?
Pentru pregătirea SAP există un formular special 0406010, dezvoltat de CBR - organismul autorizat să exercite controlul valutar. Dar, deoarece pașaportul de tranzacție este deschis într-o anumită sucursală a băncii, este logic să cereți formularul certificatului de documente justificative pentru controlul valutar acolo.
Document eliberat formularul de „străin“, și nu poate accepta: în avans, pentru a afla dacă puteți descărca modelul „corect“ de pe site-ul oficial al instituției financiare sau SPD pentru a completa formularul de la banca de internet pentru persoane juridice. Toate operațiunile într-un acord de monedă ar trebui să fie puse în aplicare numai în birou, unde a fost primit permisiunea de a face: și anume de certificare a fost efectuat acolo, există un dosar, și de aceeași unitate de tranzacții valutare sunt efectuate.
Cum se completează SAP?
Ordinea de pregătire a certificatului este înregistrată în aceeași instrucție 138:
- Dacă ați luat formularul direct în bancă, cel mai probabil, "capacul" pe care nu trebuie să îl umpleți. În șablonul standard, numele complet al instituției de credit și numărul băncii trebuie introduse în câmpul "Numele băncii". Abrevieri acceptate în general sunt permise.
- Data implicită a referinței este indicată în formatul internațional "YYYY.DD.MM.", cu excepția cazului în care banca cere altfel.
- Numele rezidentului este numele organizației. Pentru subofițeri - numai plin, pentru persoanele juridice comerciale, este acceptată o scurtă desemnare, pentru PI - denumirea completă fără abrevieri, date pașaport și număr certificat de înregistrare.
- În câmpul "Pașaport al tranzacției" - numărul MS, dacă tranzacția nu este un pașaport - nu este completat.
- În coloana "Document de confirmare" - numărul documentului (certificat, factură, declarație) pentru care se eliberează certificatul și data în formatul "DD.MM.AAAA". Data indicată în document este indicată, dacă există mai multe (de exemplu, compilarea și semnarea au avut loc la momente diferite).
- În coloana "Cod document" - denumirea tipului de document, inclusiv figurile și sublinierile, preluate din directorul celei de-a 138-a instrucțiuni.
- Suma tranzacției este indicată de două ori: în moneda documentului de confirmare și în moneda contractului. Codul valutar este un semn digital în conformitate cu directorul valutar.
- Câmpul "Caracteristică de livrare" este destinat să indice direcția de plată și modul de executare a obligațiilor financiare: de fapt sau prin plata în avans. Opțiuni posibile: 1 - a primit un avans de la un nerezident; 2 - plata nerezidentă după efectuarea plății; 3 - Preplătite de la rezident; 4 - plata către un nerezident pe baza unui fapt.
- Coloana "Perioada așteptată" se completează dacă indicarea livrării "2" și următoarele tipuri de documente justificative: de la 01_3 la 04_3, 15_3. Data este stabilită în formatul standard și se calculează pe baza termenilor contractului: nu trebuie să fie mai devreme de data plății în cadrul contractului, altfel va fi considerată o întârziere.
- Când se specifică intervalul de timp așteptat în coloana "Note", este necesar să se explice modul în care această perioadă este determinată, cu referire la baza de documente.
- În câmpul "Cod de țară" se introduce codul digital al expeditorului de stat sau al destinatarului, codurile necesare sunt preluate din director.
- Fiabilitatea informațiilor este sigilată de semnăturile șefului firmei rezidente și ale contabilului său-șef.
În ce condiții este prezentat certificatul?
Ajutor pe documente justificative este calendar clar de instrucțiuni înregistrate 138-I:
- Dacă există o declarație vamală pentru încărcătură, SAP este prezentată în termen de cel mult 15 zile lucrătoare de la data specificată în aceasta. Se întâmplă că documentul este "ștampilat" de mai multe ori, adică mărfurile nu au trecut imediat prin vamă, ultima dată fiind considerată ca punct de referință. Momentul real de primire a mărfurilor destinatarului în acest caz nu contează.
- În absența unei declarații vamale, termenul de 15 zile începe să se calculeze începând cu prima zi a lunii următoare lunii de vămuire.
Nerespectarea acestor condiții amenință rezidentul cu sancțiuni. Principala greșeală pe care o permit organizațiile - începători în contractele de schimb valutar - este o înțelegere greșită a diferenței dintre data vamală și cea comercială de livrare a mărfii, ceea ce duce la întârzierea în momentul depunerii formularului 0406010.
Care va fi întârzierea pentru SAP?
Un certificat nesolicitat sau reținut de documente justificative reprezintă o încălcare a legislației valutare. Pentru rezidenții care intră în întârziere cu prezentarea SAP și a anexelor sale, răspunderea administrativă este furnizată sub formă de amenzi diferențiate în funcție de momentul întârzierii (art.15.25 din Codul contravențiilor administrative):
- până la 10 zile - pentru o entitate juridică o amendă de 5 - 15 mii ruble. pentru IP și funcționari - 0,5 - 1 mii de ruble;
- 10 - 30 zile - amenzi de 20-30 mii ruble. și 2 - 3 mii de ruble. respectiv;
- mai mult de 30 de zile - 40 - 50 de mii de ruble. organizații și 4-5 mii de ruble.
Înregistrarea incorectă a unui certificat sau încălcarea perioadei de păstrare a acestuia este plină de aceleași sancțiuni ca și atunci când întârziați cu documente pentru o lună sau mai mult. Documentele referitoare la tranzacțiile valutare trebuie să fie păstrate timp de cel puțin 3 ani.
Cum pot remedia ajutorul 0406010?
SPD poate fi respinsă de către bancă pentru următoarele motive:
- informațiile specificate în certificat nu corespund documentelor justificative;
- cererile necesare pentru ajutor nu sunt furnizate sau pachetul lor nu este complet.
În cazul în care documentele nu sunt acceptate, organizația este obligată să corecteze toate comentariile și să trimită din nou întregul set. Anunță rezident că SPD va trebui să fie modificat, organizația de credit trebuie să fie în termen de 3 zile de la data depunerii.
Situația este posibilă atunci când trebuie făcute corecții la informațiile deja plasate în dosarul de schimb valutar. De exemplu, o contrapartidă străină este întârziată cu plata, nu semnează actul lucrărilor executate și, în consecință, dacă perioada așteptată nu se mișcă, atunci va exista o încălcare a regulilor de control valutar. Modificarea se face în termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a documentelor care confirmă modificările tranzacției, prin trimiterea unui nou formular 0406010 cu o notă în câmpul "indicator de ajustare".
Intotdeauna trebuie sa inregistrati SPD?
Există condiții care scutesc un rezident de la depunerea unui certificat pentru o tranzacție valutară:
- punctele contractuale prevăd plăți fixe regulate (de exemplu, chirie, leasing);
- pașaport tranzacție lichidat în legătură cu atribuirea datoriei către o terță parte;
- rezidentul a autorizat banca de servicii să creeze independent un certificat bazat pe documentele justificative furnizate de organizație.
Instruirea unei instituții financiare de a avea grijă de pregătirea unui certificat de control valutar se poate face la încheierea unui acord de decontare și servicii de numerar sau ulterior, prin depunerea unei cereri.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: