Advance factură pentru o companie de menaj

Advance factură pentru organizație pe USN

Bine ai venit! Ajutați-vă să înțelegeți această situație: organizația, aflată pe USNO (venituri), a încheiat un contract pentru executarea lucrărilor cu TVA (fără TVA nu se încheie), cumpărătorul de la OSHO. În cadrul acestui contract, se intenționează transferul avansului pe care cumpărătorul la făcut cu alocarea TVA-ului și o indicație în timpul plății că aceasta este un avans. Executarea lucrărilor presupune livrarea treptată a lucrărilor în mai multe perioade fiscale.







1. Trebuie să emităm o factură în avans (USO)?

2. Va fi o dublă impunere, deoarece nu putem accepta factura anticipată pentru a deduce factura anticipată? Cum să scăpați de asta?

3. Poate fi scrisă o factură de expediere pentru o sumă minus avansul?

Răspunsuri de avocați (11)

1. Trebuie să emităm o factură în avans (USO)?
Helena

Bună ziua Elena, dacă alocați TVA, atunci factura este obligatorie

În cazul sumelor unui contribuabil plată, plata parțială împotriva viitoarelor livrări de bunuri (lucrări, servicii), transferul drepturilor de proprietate, puse în aplicare pe teritoriul Federației Ruse, contribuabilul este obligat să prezinte cumpărătorului de mărfuri (lucrări, servicii), drepturi de proprietate, valoarea unei taxe calculate în ordinea stabilită de paragraful 4 al articolului 164 din prezentul Cod.
2. Va fi o dublă impunere, deoarece nu putem accepta factura anticipată pentru a deduce factura anticipată? Cum să scăpați de asta?
Helena

Da, va fi, pentru că veți fi obligați să transferați suma încasată TVA la buget.

Evitați acest lucru (sub rezerva alocării TVA) nu poate.

Alternativ, puteți încerca să negociem cu cumpărătorul cu privire la reducerea costului cu foarte mult 18% și neplata TVA

Clarificarea clientului

TVA în ordinul de plată este deja alocată, iar contractul cu TVA.

Clarificarea clientului

Eugene, adică. dacă contractul este încheiat cu TVA, plata în avans a fost primită cu suma TVA - suntem obligați să plătim taxa chiar dacă nu există factură pentru plata în avans?

Întrebați avocatul?

De fapt, obligația de a plăti TVA apare atunci când emiteți o factură pe care, în calitate de simplistă, nu trebuie să o expuneți. Cu alte cuvinte, nu este necesar să prezentați o factură pentru un avans, altfel nu veți putea aplica deducerea și veți fi supus dublării impozitului. Nu puteți factura factura atunci când expediați o parte din suma. Prin urmare, vă recomandăm să nu emiteți o factură pentru un avans. Și nu trebuie să plătiți taxa în avans. Emiteți o factură numai la expediere și plătiți o singură dată TVA.

Clarificarea clientului

Dar ce se întâmplă dacă plata pentru avans a fost primită cu o sumă dedusă din TVA?

Dar ce se întâmplă dacă plata pentru avans a fost primită cu o sumă dedusă din TVA?
Helena

Elena, ți-am dat scrisoarea, ai citit-o? Încă o dată repet citatul pe care l-am dat anterior, citiți cu atenție.

În acest sens, dacă în contractul de stat pentru
livrarea de bunuri (lucrări, servicii), valoarea acestora fiind indicată "cu TVA" și cu
plata pentru aceste bunuri (lucrări, servicii) de către client în ordinul de plată
valoarea TVA este alocată atunci când factura nu este emisă de vânzător,
aplicând un sistem simplificat de impozitare, datoria de plată






TVA în buget în conformitate cu dispozițiile capitolului 21 din Cod nu apare.

Clarificarea clientului

Maxim, citiți, doar aici este scris despre contractul de stat, nu avem o ofertă de stat, cumpărătorul este o organizație pe OSHO-LLC.

Maxim, citiți, doar aici este scris despre contractul de stat, nu avem o ofertă de stat, cumpărătorul este o organizație pe OSHO-LLC.
Helena

În acest caz, nu contează deloc. Scrisoarea răspunde pur și simplu la întrebarea despre contractul de stat, dar este vorba despre utilizarea TVA în CSS, care nu are importanță clientul. Codul Fiscal al Federației Ruse în acest caz se aplică dvs. și nu clientului. Prin urmare, nu aveți obligația de a emite o factură și de a plăti TVA în avans, dacă nu ați emis o factură. Absolut indiferent cine este clientul tău.

Clarificarea clientului

Maxim, dar cum să justifice clientului lipsa unei facturi pentru o plată în avans? Este necesar să se încheie un acord suplimentar cu contractul sau cu un alt document?

Maxim, dar cum să justifice clientului lipsa unei facturi pentru o plată în avans? Este necesar să se încheie un acord suplimentar cu contractul sau cu un alt document?
Helena

Justificați această scrisoare a Ministerului de Finanțe, precum și faptul că nu puteți lua o deducere și apoi nu doriți să vă aflați sub dubla impunere. Extras. nu este necesar un acord.

Clarificarea clientului

Și în cazul în care cumpărătorul solicită să returneze o parte din avans în valoarea TVA-ului, în ordinea de plată specificăm valoarea TVA, deoarece avansul pentru noi a venit cu alocarea acestei sume?

Și în cazul în care cumpărătorul solicită să returneze o parte din avans în valoarea TVA-ului, în ordinea de plată specificăm valoarea TVA, deoarece avansul pentru noi a venit cu alocarea acestei sume?
Helena

Deci, în momentul livrării, emiteți o factură și plătiți TVA la buget din întreaga sumă, inclusiv cu cea pe care ați primit-o în avans. Prin urmare, nu există nici un motiv să-l returnați cumpărătorului. Ea va merge la buget, abia mai târziu.

Clarificarea clientului

Michael, întrebarea anterioară a fost modul de a împiedica acțiunea cumpărătorului - în cazul în care ne-am pus jos factura, le-ar obține o deducere acum, și în acest sens se poate cere să se întoarcă o parte din fonduri.

Michael, întrebarea anterioară a fost modul de a împiedica acțiunea cumpărătorului - în cazul în care ne-am pus jos factura, le-ar obține o deducere acum, și în acest sens se poate cere să se întoarcă o parte din fonduri.
Helena

Este clar. Ei bine, cu o asemenea afirmație a întrebării, ei pot cere într-adevăr, în mod justificat, o întoarcere. Apoi, întoarceți-vă, să vă plătească mai târziu, cu plata finală.

Clarificarea clientului

Apoi repet întrebarea - atunci când restituim o parte din avans în valoarea TVA-ului - în ordinea de plată specificăm valoarea TVA, deoarece avansul pentru noi a venit cu alocarea acestei sume?

Apoi am repeta întrebarea - în cazul în care returnarea plății în avans în mărime de TVA - suntem într-un ordin de plată, valoarea TVA-ului iese în evidență ca avansul a venit la noi cu eliberarea de această sumă?
Helena

În mod evident, îmi pare rău, nu am înțeles problema la început. Nu, desigur, nu alocați valoarea TVA atunci când rambursează suma TVA. Deci, scrie în numirea avansului: "rambursarea avansului în valoarea TVA. Fără TVA. »

Clarificarea clientului

Maxim, rezumând astfel, toate cele de mai sus, nu au existat probleme cu plata impozitului în cazul în care există TVA și facturare client. Ce ar trebui să facem?

Maxim, astfel, rezumând toate cele de mai sus, astfel încât nu există probleme cu taxa atunci când există o plată cu TVA și nu facturarea cumpărătorului. Ce ar trebui să facem?
Helena

Factura pentru avans nu expune. Dacă vi se solicită să returnați o parte din avans în valoarea returnării TVA-ului. TVA nu este alocată. Emiteți o factură numai la livrare, apoi plătiți TVA la buget și eliberați o declarație. Probleme cu impozitul nu vor fi. În timp ce nu ați emis o factură, nu sunteți obligat să plătiți TVA.

Clarificarea clientului

O altă întrebare în acest context: contractul încheiat cu TVA-ul a scăzut de plată cu suma selectată a TVA-ului în cazul în care taxa consideră că trebuie să plătească suma TVA-ului, deoarece cumpărătorul le-a alocat.

O altă întrebare în acest context: contractul este încheiat cu TVA, o plată în avans cu o sumă deductibilă de TVA care a sosit, nu consideră taxa că trebuie să plătim suma TVA, deoarece cumpărătorul a alocat-o.
Helena

Nu, nu este. În timp ce nu ați emis o factură, nu există o obligație de TVA. Indiferent de ceea ce este indicat în contract și în ordinul de plată.

Clarificarea clientului

Fără îndoială, revenirea avansului va reduce baza pentru USN în perioada în care va fi produsă. 1 al art. 346.17 din Codul Fiscal al Federației Ruse

În caz de întoarcere
contribuabilul sumelor primite în avans în avans pentru plata bunurilor, executarea lucrărilor, furnizarea de servicii, transferul
drepturile de proprietate, suma returnează venitul perioadei de raportare (raportare) în care se efectuează restituirea.

Căutați un răspuns?
Solicitarea unui avocat este mai ușoară!

Întrebați avocații noștri o întrebare - este mult mai rapid decât găsirea unei soluții.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: