Jagerismul "casier" nu ar trebui să fie confundat cu cuvântul "încasare". Ei au o singură rădăcină, dar semnificații diferite. Prin încasarea, înseamnă o modalitate legitimă de a obține bani, de exemplu, le-ați retras din cardul dvs. bancar. Dar cu "încasarea" sau "bâzâitul" povestea este complet diferită.
Cuvântul "casier" este numele de slang pentru acțiuni ilegale pentru a transfera bani de la forma impersonală la bani. Acesta este un păcat al persoanelor juridice și al întreprinzătorilor individuali. Principala lor sarcină este să evite plata impozitelor, să obțină în numerar ("numerar negru"), care nu se va reflecta în documentele oficiale de contabilitate. Cea mai comună schemă "goală" - comiterea unei tranzacții fictive sau imaginare. Un anumit interpret este obligat să furnizeze un serviciu (pentru a face munca, pentru a livra bunurile), dar, de fapt, nu se întâmplă nimic, totuși, banii au trecut.
Se crede, în general, că primele scheme de "încasare" au apărut în anii 1990, de la începutul reformelor economice din Rusia. Și până în ziua de azi n-a plecat nicăieri. Anual, Banca Centrală citează statistici privind volumul operațiunilor pentru "recuperarea" ilegală (cifrele vor fi mai mici). Sub atenta atentie a Băncii Rusiei, "evoluția" schemelor și a cifrelor mari.
Care este responsabilitatea pentru "expunere"?
Pentru participarea la schemele "expuse" sunt responsabili pentru toți participanții la proces:
Cu "încasarea" se luptă?
Ce scheme sunt folosite astăzi?
- Compania acceptă plata cu TVA. Transferă banii în conturile mai multor IP, minus taxele minime. Apoi transferă banii pe carduri "sub raport". Numerarul este pur și simplu retras din ATM. Schema este valabilă până în momentul în care banca observă acest lucru și închide contul companiei (maxim 1 trimestru);
- Clienții incorecți oferă infractorilor mijloacele de plată și rechizitele (pentru o mică taxă). Apoi, banii furați se transferă în aceste conturi și se încasează.
Lupta băncii centrale cu scheme similare poate fi numită de succes: "încasarea" prin intermediul cardurilor bancare a fost redusă la aproape zero. Cu toate acestea, după cum a subliniat Banca Centrală, schemele anterioare de "încasare" a banilor au devenit din nou populare.
Cum colectionarii de impozite identifică retragerile?
Chiar dacă antreprenorii s-au comportat foarte atent și s-au asigurat că totul a fost gândit, autoritățile fiscale au mai multe semne indirecte prin care pot distinge funcționarea fictivă de cea reală.
Care sunt semnele? De exemplu,
- lucrătorii își permit achiziții mari cu salarii mici, de exemplu, mașini din clasa "premium";
- societatea prezintă sume importante de impozite pentru rambursare;
- fondatorul sau directorul se află printre contrapartidele societății;
- compania deschide un cont la o bancă în care multe persoane juridice sunt "așezate" din lista entităților controlate;
- operatiuni ale companiei au atras atenția cu neobișnuit sale: compania a fost de comercializare cu beton si lalele dintr-o dată cumpărat vagon;
- în bilanțul societății există multe tranzacții pentru care este dificil să se determine valoarea de piață, de exemplu servicii de consultanță;
- compania "pierde" documentele primare în timpul auditului.
Și acum despre cifrele de la Banca Centrală
Potrivit Băncii Centrale:
Banca centrală raportează anual monitorizarea operațiunilor "dubioase". Din raportul recent al vicepreședintelui Băncii Centrale, rezultă că comisionul pentru "recuperare" a crescut, numerarul devine treptat o marfă și încasarea este transferată din sectorul bancar către lanțurile de comerț cu amănuntul.
Ilustrație materialului: cadru din filmul "Profesia lui Ivan Vasilievich se schimbă", 1973.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: