În literatura de specialitate, există multe formulări similare care definesc cu exactitate conceptul acestui tip de activitate financiară. Cu toate acestea, pentru a înțelege ce factoring este, este necesar să traducă terminologia economică în "limba umană". Cu alte cuvinte, factoringul este o tranzacție tripartită în care un intermediar acționează între creditor și debitor. De obicei, această schemă este aplicată în sfera antreprenorială.
De exemplu, o parte care achiziționează bunuri sau servicii dorește să primească o perioadă de grație mică pentru plată - o săptămână sau zece zile. Furnizorul nu are de gând să acorde această amânare, dar cu o mare cifră de afaceri chiar și aceste zece zile afectează cifra de afaceri. Și dacă toți clienții doresc să livreze mărfurile, plătind doar după un timp? Și ce se întâmplă dacă se întâmplă ceva neașteptat cu firma clientului și nu se poate rambursa datoria? Acordarea de credite la dreapta și la stânga, nu pentru mult timp și falimentul.
Apoi, un factor de companie apare pe scenă, satisfăcând nevoile ambelor părți: cumpărătorul își face răgazul, iar vânzătorul - bani repede, care reprezintă cea mai mare parte a datoriilor. Compania de factoring preia comision, având un profit din fiecare operațiune. În mod firesc, solvabilitatea și fiabilitatea debitorului sunt calculate preliminar, deoarece această cooperare devine adesea permanentă.
Uneori, un factor cumpără o datorie existentă - de exemplu, dacă debitorul nu are timp să se stabilească la timp sau vânzătorul are nevoie urgent de bani.
Aceste operațiuni sunt efectuate de bănci și companii sau firme de factoring speciale. Ei oferă clienților săi alte servicii - contabilitate, colectare, asigurare.
Un pic de istorie
Cuvântul "factoring" a venit la noi din limba engleză, conceptul de "mediere" cel mai potrivit pentru el. Diverse cercetători în domeniul dezvoltării economice se referă la apariția factoringului la momente diferite - începând cu împărăția babiloniană și terminând în secolul al XIX-lea. Una dintre versiunile cele mai comune spune că punctul de plecare poate fi considerat fundația din secolul al XVII-lea al Casei de Factori britanice.
Tipuri de factoring
Există diferite forme de tranzacționare de factoring, care depind de numărul de participanți, de posibilitatea de daune și de alte nuanțe.
- Cu regres și fără recurs. Prin răscumpărarea dreptului la toate sumele datorate de debitor, societatea de factori poate face o observație cu privire la restituirea de către vânzător a fondurilor în cazul în care debitorul nu poate să-i plătească. Aceasta se numește factoring cu regres. În cazul în care societatea de factoring își asumă toate riscurile pe cont propriu și nu intenționează să solicite daune, atunci aceasta este o tranzacție fără recurs.
- Închis și deschis. La închiderea creditorul nu este obligat să notifice debitorului de a vinde drepturile de a primi fonduri de datorii în procesul implică numai două părți. Se pare ca acest lucru: cumpărătorul atrage furnizorul de rate furnizor revinde factorul datoriei și compania devine banii în cantitatea prescrisă a contractului (până la 95 la sută din valoarea totală a creditului). În cazul în care cumpărătorul se calculează cu furnizorul, acesta din urmă va transmite factorul de echilibru deplin și primește interesul rămas, plasa de comision. În cazul cooperării deschise în cadrul tranzacției, toate cele trei părți sunt implicate. Debitorul primește produsele de la furnizor și rambursează datoria direct firmei de factori.
- Directă și reciprocă. Se numește factoring direct în care participă doar un intermediar. Mutual (cu două factori) - cu participarea a două firme de factori - este de obicei efectuată în tranzacții străine, unde intermediarul operează în țara sa în numele unei companii de factoring străin.
- Real și consensual. Operațiunile de factoring real sunt încheiate la momentul datoriei existente, iar tranzacțiile viitoare se încheie cu tranzacții viitoare.
Cum diferă factoringul de împrumuturi?
S-ar putea spune că factoringul este un împrumut, dar faptul că aceste servicii, având o natură similară, diferă în multe detalii.
În primul rând, factorii sunt implicați în finanțarea activităților curente ale clienților lor, furnizând rate mici pentru o perioadă scurtă de timp, nu mai mult de șase luni. Împrumutul este mai degrabă un instrument de investiții și este conceput pentru o perioadă lungă de timp - câteodată pentru 10 sau 20 de ani.
În plus, vânzătorul primește, de obicei, nu întreaga sumă, dar numai majoritatea acestuia, a fost de acord cu intermediarul. Soldul fondurilor va fi transferat în contul său numai după ce debitorul sa achitat integral. În procesul de creditare, clientul primește imediat întreaga sumă. De asemenea, în factoring (spre deosebire de un împrumut), nu este nevoie de garanții.
Când vă ocupați de factoring, aveți nevoie doar de o factură și un conosament, în timp ce pentru executarea unui împrumut veți avea nevoie de mult mai multe documente. La împrumut, beneficiarul și debitorul sunt o singură persoană; în factoring, banii sunt primiți de o firmă, iar datoria este plătită de o altă firmă.
De ce întreprinderile au nevoie de factoring?
Factoringul este un bun ajutor în afaceri, deoarece permite reducerea aproape complet a întârzierilor legate de plata bunurilor și serviciilor în rate. La urma urmei, în lumea modernă trebuie să acționezi repede. Pentru aceasta, există factori - asigură circulația neîntreruptă a bunurilor și a finanțelor, dar în același timp ajută clienții să obțină plata amânată necesară.
Cu toate acestea, în Rusia este procent destul de mare comision - 15-20% din suma primită, astfel încât factoring nu poate fi considerat un panaceu pentru toate problemele. Cumpărătorul va trebui să aleagă între o plată excedentară substanțială și de a face bani imediat pentru bunurile primite. Dar, cu toate acestea, acest serviciu ajută la dezvoltarea afacerii sale și la creșterea comerțului. Sistemul de factoring va fi util pentru cei care au decis să meargă la nivelul următor și trebuie să fie un gateway financiar o singură dată pentru a deschide noi magazine sau pentru a extinde de producție, pentru a aborda provocările financiare asociate cu suprapuneri neprevăzute. În general, factoring - este un instrument de afaceri convenabil care dacă este folosit în mod corespunzător, se poate face un mare serviciu pentru clienții lor.
Trimiteți-le prietenilor: