În ciuda faptului că instituția de garantare bancară este reglementată de legislația din Rusia suficient de detaliat, în practică, sunt din ce în ce caz de litigiu în ceea ce privește condițiile materiale ale acestui angajament și valoarea volumului drepturilor sale. Aflați mai multe
CUM NU VENIT VICTIMELE VICTICE
Nimeni nu arată astfel de zel pentru a ușura durerile voastre, cum ar fi escrocii care v-au provocat aceste dureri și au beneficiat de ele.
Pierre Carle de Chamblain de Marivo
Banc de contrafacere prudi:
Luați-o, deci uitați-vă la zece.
Oamenii nu au putut trăi în societate dacă nu s-au dus unul pe altul prin nas.
François VI de La Rochefoucauld
Frauda în sfera economică a fost întotdeauna acolo. Și dacă noi sau organizațiile noastre devenim victime ale escrocilor depinde în multe privințe de atenția și de prudența noastră.
Dacă citiți acest articol, probabil, verificat disponibilitatea informațiilor negative despre un potențial de garanție sau banca garant în forumurile de discuții și site-uri de specialitate. Dar aceștia sunt numai cei care au "prins" în mod repetat și nu au îmbogățit ilegal o tranzacție. Cum să verificați partenerul potențial?
Drept urmare, ați fost convins de existența unui potențial garant. Dar aceasta este doar o parte a soluției. Organizația nu ar trebui să existe numai, ci să respecte și cerința obligatorie a Legii federale nr. 94-FZ:
În cazul în care executarea unui contract este un contract de garanție, garantul este o persoană juridică, înregistrarea de stat se efectuează în conformitate cu procedura stabilită în Federația Rusă și care îndeplinește următoarele cerințe:
1) de capital și rezerve de garant specificate în secțiunea corespunzătoare a situațiilor financiare, ar trebui să fie nu mai puțin de trei sute de milioane de ruble și depășesc valoarea garanției de cel puțin zece ori;
2) profitul net al garantului specificat în secțiunea relevantă a situațiilor financiare ar trebui să depășească cel puțin de trei ori valoarea garanției sau valoarea profitului net al garantului ar trebui să fie mai mare de o sută de milioane de ruble;
3) costul instalațiilor și a echipamentelor (în ceea ce privește clădirile) girant specificate în contabilitate secțiunea corespunzătoare ar trebui să fie nu mai puțin de trei sute de milioane de ruble să depășească cel puțin zece ori mai mare garanție sau valoarea acestor active trebuie să fie mai mult de un miliard.
cerințele corespunzătoare garante legale ale achiziției se determină în conformitate cu situațiile financiare pentru ultimii doi ani financiare sau, în cazul în care contractul de garanție Federația Rusă a semnat înainte de expirarea conturilor anuale stabilite de legislația cu privire la contabilitate, și, opțional, un co-semnatar privind situațiile financiare pentru cele doua raportare an precedent ultimului an de raportare. În acest caz, conformitatea garantului cu cerințele stabilite de cerințe este determinată în conformitate cu situațiile financiare pentru fiecare an de raportare.
În conformitate cu articolul 13 din Legea federală privind conturile contabile ale organizației, cu excepția situațiilor instituțiilor publice (municipale), precum și organizații non-guvernamentale (asociații) și unitățile lor structurale, nu desfășoară activități comerciale și nu au alta decât cifra de afaceri din vânzarea de bunuri ( lucrări, servicii), constă în:
a) bilanțul contabil;
b) contul de profit și pierdere;
c) anexele la acestea, prevăzute de acte normative;
d) raportul de audit sau încheierea unității de audit a cooperativelor agricole care confirmă fiabilitatea situațiilor financiare ale organizației dacă este supusă unui audit obligatoriu sau unui audit obligatoriu în conformitate cu legile federale;
e) o notă explicativă.
- în cazul în care volumul veniturilor din vânzarea produselor (vânzarea de bunuri, lucrări, servicii) a organizației (cu excepția autorităților publice, guvernele locale, de stat și instituțiile municipale, de stat și întreprinderile unitare municipale, cooperative agricole, uniuni de cooperative) în anul contabil precedent depășește 400 milioane de ruble, sau activele din bilanț la sfârșitul anului precedent de raportare depășesc 60 de milioane de ruble (nr În condițiile de 94-FZ activele fixe ar trebui să depășească 300 de milioane de ruble).
Auditul obligatoriu se efectuează anual. Auditul pregătește un raport de audit - un document oficial destinat utilizatorilor de contabilitate declarații (financiare) ale entităților auditate care conțin expresia în forma prescrisă un aviz al organizației de audit, auditorul individuale cu privire la fiabilitatea (financiare) declarații ale entității contabile.
Pe baza celor menționate mai sus, în scopul de a verifica fiabilitatea raportării, în plus față de standard furnizate de bilanțul și contul de profit și pot fi solicitate și raportul auditorului, care va conține o opinie competentă cu privire la fiabilitatea situațiilor financiare.
De asemenea, puteți cere ordine de plată pentru plata impozitului pe proprietate și a impozitului pe venit. Pe baza mărimii acestora, puteți estima aproximativ valoarea activelor fixe și a profitului net al organizației.
Desigur, garantul poate găsi multe motive să nu prezinte aceste documente, atât legale, cât și tehnice, dar acesta este doar un alt motiv să ne gândim din nou la fiabilitatea documentelor.
Următorul pas este să vă asigurați că mărimea garanției emise corespunde limitei băncii. Pentru a fi mai precis, fie pentru a realiza raportul N6 stabilit de către Banca Centrală a Federației Ruse: riscul maxim pe debitor sau grup de debitori înrudite (N6) determină raportul maxim din valoarea totală a cerințelor de credit bancare pentru debitor sau grup de debitori fondurilor proprii (capital) ale băncii și nu se poate depășește 25%. Ie valoarea garanțiilor emise de o bancă, împrumuturile acordate unui debitor nu pot depăși 25% din fondurile proprii ale băncii.
Pentru a verifica conformitatea, pe pagina băncii este necesar să se găsească rubrica "Calcularea fondurilor proprii, informații privind standardele obligatorii", deschideți raportul pentru data cerută și efectuați calcule simple cu datele nr. 000 "Fonduri proprii (capital)".
Băncile trebuie să respecte standardele obligatorii ale CBR zilnic. Încălcarea de către bancă a valorii numerice a standardului obligatoriu în orice zi operațională este o nerespectare a standardului obligatoriu. Nerespectarea standardelor duce în mod inevitabil la aplicarea de sancțiuni băncii, până la revocarea licenței.
Nonreflection utilizarea abuzivă a conturilor contabile ale pasivelor bancare privind garanțiile bancare emise este o încălcare pentru care pot fi aplicate măsuri de răspundere în temeiul art. 74 din Legea federală "Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse", până la revocarea licenței.
Pentru a determina cu probabilitate mai mare sau mai mică dacă banca reflectă garanțiile emise în declarația sa, este necesar să găsiți pe pagina băncii titlul "Informații privind fișa de rulare a conturilor de contabilitate" și să accesați pagina corespunzătoare.
Numărul de cont N 91315 ar trebui să reflecte suma tuturor garanțiilor emise de bancă, majorată cu suma garanțiilor emise și redusă cu suma garanțiilor bancare expirate sau pentru care banca sau principalul obligat a trebuit să plătească. În consecință, lipsa datelor privind contul specificat sau lipsa de circulație a contului poate indica o reflectare incompletă a garanțiilor în conturile băncii. În această situație, banca nu poate confirma emiterea garanției pentru compania dvs.
Desigur, în cazul unei garanții bancare, iar garanția a fost inițial toate pot fi de succes: parner lipsit de scrupule nu va dispărea după plata compensației pentru furnizarea de securitate, clientul va arăta loialitate atunci când se face de întreținere și nu va privi în documentele. Dar, dintr-un motiv sau altul, organismele de control pot verifica îndeplinirea obligațiilor, respectarea legii în timpul licitației și încheierea contractului, și în ceea ce privește garanțiile (cel puțin, există concurenți care pot formula o plângere la FAS). Prin urmare, fiți atent la lucruri mici și chiar la mici, la prima vedere, inconsecvențe.
* - Conform planului actual de conturi, contul nr. 91315 este utilizat pentru a reflecta garanțiile bancare în loc de contul nr. 91404.
Trimiteți-le prietenilor: