Întreținerea carnetului de numerar
O carte de numerar este un document care reflectă toate tranzacțiile cu numerar care circulă prin biroul casierului.
Fiecare întreprindere efectuează doar o singură carte de numerar, care trebuie să fie numerotată, conservată și sigilată cu ceară sau mastic. Numărul de coli din carnetul de numerar este certificat de semnăturile șefului și contabilului-șef al întreprinderii. Puteți să-l utilizați în decursul unui an calendaristic, după care începeți un nou document.
Eliminarea și corecțiile nerezolvate în carnetul de numerar nu sunt permise. Corecțiile efectuate sunt certificate prin semnăturile casierului, precum și prin contabilul-șef al întreprinderii sau prin persoana care o înlocuiește.
Intrările din registrul de casă produs de casierul imediat după primirea sau emiterea de bani pentru fiecare comandă sau alt document care îl înlocuiește. În fiecare zi, la sfârșitul zilei casierului numără rezultatele operațiunilor pe zi, indeparteaza restul de bani pe o parte, la numărul următor și transmite departamentul de contabilitate ca o înregistrare a casierului a doua foaie detașabilă (o copie a înscrierilor în cartea de numerar pe zi) cu instrumente de numerar de intrare și ieșire o confirmare de primire în numerar carte.
Puteți efectua o carte de numerar manual sau automat (pe un computer). Să trăim în mai multe detalii cu privire la fiecare opțiune.
Dacă rulați o carnet de numerar, care este umplut de mână, trebuie să numerotați și să-l ștergeți pentru început. Ultima pagină a cărții trebuie să indice câte foi conține. Se pare ca aceasta: "Cartea este numerotata si legata __ coli". Numărul total de coli este certificat de semnăturile șefului și contabilului-șef al organizației.
În plus, trebuie să existe un sigiliu al organizației. Înregistrările într-o astfel de carte de numerar sunt păstrate în două exemplare. Fiecare foaie trebuie să fie formată din două părți egale: una cu o linie orizontală, cealaltă fără ea. Primul este instanța principală care rămâne cusută în carte. Cele două părți, realizate prin hârtie de copiat, trebuie să fie detașabile, deoarece servesc ca un raport al casierului. De asemenea, rețineți că ambele sunt date cu același număr de serie.
Trebuie să începeți să completați carnetul de numerar în partea frontală a exemplarului fără rupere după linia "Balanța la începutul zilei". Anterior, foaia este pliată de-a lungul liniei de tăiere, plasând partea detașabilă a foii sub cea care rămâne în carte. O foaie de hârtie de copiat este plasată între aceste două părți, astfel încât toate datele introduse în raportul casierului sunt imprimate. Utilizați la completarea carnetului de numerar aveți nevoie de un pix sau cerneală.
Importante și cu siguranță punctul cel mai convenabil de referință a cărții de numerar moderne este faptul că în acest caz nu va avea probleme cu paginare: acesta este format automat în ordine crescătoare. În plus, forma de „foi detașabile de numerar de carte“, la sfârșitul lunii va afișa numărul total de coli în perioada de intervenție, iar în ultimul an calendaristic pentru foaie de raportare - suma anuală totală.
Casier după ce a primit mashinogramm „cu foi de carte de numerar“ și „Raportul casier“ este obligat să verifice corectitudinea acestor documente, să le semneze și să prezinte un raport al casierului, împreună cu instrumentele de numerar primite sau efectuate în conturile de la primirea Cashbook volante.
Indiferent de modul în care se menține carnetul de numerar, controlul asupra conducerii acestuia și corectitudinea compilării îi revin contabilului-șef al întreprinderii.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: