Formule pentru calculul indicatorilor financiari - stadopedia

rata a lichiditatii curente (total) se calculează ca raportul dintre mijloacele circulante pentru datoriile pe termen scurt și indică dacă întreprinderea are suficiente resurse care pot fi utilizate pentru a plăti datoriile pe termen scurt pentru o anumită perioadă.







unde Rm. = raportul curent;

OS - capital de lucru;

KO - pasive pe termen scurt.

Rata de lichiditate urgentă este raportul dintre cea mai lichidă parte din capitalul circulant (numerar, investiții financiare și creanțe pe termen scurt) la pasivele pe termen scurt.

Кср.л = (ДС + КФВ + ЧДЗ) / КО,

unde К сл.л. - factor de lichiditate urgentă;

DS - numerar;

KFV - investiții financiare pe termen scurt;

CHDZ - creanțe nete;

KO - pasive pe termen scurt.

Rata de lichiditate absolută reprezintă un factor care împarte lichiditățile pe termen scurt.

unde Ка.л. - coeficientul de lichiditate absolută;

DS - numerar;

KO - pasive pe termen scurt.

Capitalul circulant net este diferența dintre activele curente ale companiei și datoriile pe termen scurt.

În cazul în care PSC - capital de lucru net;

OS - capital de lucru;

KO - pasive pe termen scurt.

Coeficientul de autonomie caracterizează independența întreprinderii de sursele împrumutate de strângere de fonduri. Aceasta reflectă raportul dintre capitalul propriu și bilanțul contabil.

unde Cavt. - coeficientul de autonomie;

SC - capital propriu;







IB - sold total.

Coeficientul de stabilitate financiară este raportul dintre fondurile proprii și împrumuturile companiei.

unde Кф.стст. - coeficientul de stabilitate financiară;

SS - fonduri proprii;

ЗС - fondurile împrumutate;

KZ - conturi de plătit.

Coeficientul de manevrabilitate - raportul dintre capitalul de lucru propriu ca procent din valoarea totală a capitalurilor proprii.

unde Kman. - coeficient de manevrabilitate;

СОбС - valoarea propriilor active circulante;

SS - fonduri proprii.

Rata de fluctuație a capitalului reflectă rata cifrei de afaceri a capitalului total al întreprinderii și indică de câte ori are loc un ciclu complet de circulație, generând un profit.

unde Cobr. - coeficientul de fluctuație a capitalului;

T - cifra de afaceri anuală;

CCA - valoarea activelor.

Factorul de transformare a capitalului propriu reflectă viteza de transformare a mijloacelor proprii ale întreprinderii.

La ob.s.ob.kap. = T / CCK,

unde K este ob.s.ob.kap. - coeficientul de cifră de afaceri al capitalului propriu;

T - cifra de afaceri anuală;

SSC - costul capitalului propriu.

Raportul cifră de afaceri al activelor circulante (fonduri) se calculează după formula:

unde Cob. - rata cifrei de afaceri a activelor curente;

Т - volumul cifrei de afaceri a mărfurilor;

ООБС - restul activelor circulante (în medie sau pentru o anumită dată).

Indicatorul sumar care caracterizează situația financiară a întreprinderii este rentabilitatea, care reflectă eficiența utilizării capitalului. Nivelul de rentabilitate este măsurat cu procentul din profitul net al bilanțului la valoarea capitalului. Evaluarea rentabilității întreprinderii se realizează utilizând un sistem de indicatori economici. Cele mai revelatoare și adesea utilizate în practică sunt rentabilitatea globală a întreprinderii (RP) și rentabilitatea capitalului propriu al companiei (DGC).

Primul indicator caracterizează rentabilitatea economică a tuturor fondurilor avansate întreprinderii și este egală cu raportul dintre profitul net și soldul total al fondurilor:

РП = (ЧП / ИБ) х 100%,

unde PE este profitul net al întreprinderii;

IB - sold total.

Al doilea indicator caracterizează rentabilitatea financiară, adică rentabilitatea capitalului propriu și se calculează ca raportul dintre profitul net și valoarea fondurilor proprii:

RSK = (PE / SS) x 100%,

în cazul în care SS - fondurile proprii.







Articole similare

Trimiteți-le prietenilor: